雪中一片云：回复袁老师 不是做营业外收入吗

袁老师：回复雪中一片云不做的

越努力越幸运：回复文老师 有一道这样的题

文老师：回复越努力越幸运1、存货盘盈时：批准前：借：原材料等 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷：管理费用 2、存货盘亏时： 批准前：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷：原材料等 批准后： （1）因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 （2）因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 （3）应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。 借：管理费用 营业外支出 其他应收款 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益

文老师：回复越努力越幸运存货常用的清查方法主要包括以下两种方法： (1)实地盘点法。通过点数、过磅、量尺等方法来确定实物资产的实有数量。实地盘点法适用范围较广，在多数财产物资清查中都可以采用。 (2)技术推算法。利用技术方法对财产物资的实存数进行推算，故又称估推法。采用这种方法，对于财产物资不是逐一清点计数，而是通过量方、计尺等技术推算财产物资的结存数量。技术推算法只适用于成堆量大而价值不高，难以逐一清点的财产物资的清查。例如，露天堆放的煤炭等。

wonxis：回复汤贵彬老师 老师，那经济法上是怎么处理的呢？

汤贵彬老师：回复wonxis按照相关的规定是将其冲减管理费用

小可爱：回复王雁鸣老师 比如我现有现金10，用友8，我要把现金存银行，怎么做会计分录啊，麻烦老师了

王雁鸣老师：回复小可爱您好，分录，借：银行存款，10，贷；现金8，营业外收入2。

小可爱：回复王雁鸣老师 哦哦，谢谢老师

王雁鸣老师：回复小可爱您好，不客气。

…。泡『芙』先生：回复金子老师 做这个科目后 最短时间是多久需查明原因做冲减分录。

金子老师：回复…。泡『芙』先生学员，这个时间上并没有具体规定，您司根据实际情况自行判决即可。

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 存货清查 (1)盘盈 借:原材料 贷:待处理财产损溢 (2)盘盈批准后 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (3)盘亏 借:待处理财产损溢 贷:原材料 (4) 一般经营损失 借:管理费用. 贷:待处理财产损溢 (5) 非常经营损失 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 (6) 盘亏过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 (7)收款时 借:库存现金 贷:其他应收款 (8) 残料入库 借:原材料 贷:待处理财产损溢 销售时和正常销售一样处理就可以 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税金)

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 这样写可以吗

meizi老师：回复l̶o̶v̶ღ嗯是的 原材料销售出去 计入其他业务收入去处理

木木：回复徐阿富老师 A就不还钱了，不对呀，这样一做A的个人借款又多了10万

徐阿富老师：回复木木你好，B让我把A跟他自己的借款相抵，请问是什么意思？是不是把B的借款转到A名下去？

木木：回复徐阿富老师 就是A借了10万，B借了20万，然后B的意思是A，以后不用还公司这笔款。他借的20万他也只花10万，意思就是相抵一下，然后A不用还钱，B的话就只花10，我刚开始就是做的是营业外支出，但是总感觉怪怪的不会做了

徐阿富老师：回复木木你好，是内帐？外帐哪有那么随便可以说不还就可以不还的？

木木：回复徐阿富老师 是的，是内账

徐阿富老师：回复木木你好，内帐做营业外支出就好的

雪儿：回复张艳老师 原材料也一样吗？老师

雪儿：回复张艳老师 老师，如果建账期初金额应该是5万，当时单价不全只做了2万，现在追加这3万回去是不是做盘盈的老师？

张艳老师：回复雪儿1、原材料也是一样的 2、那就只能做盘盈处理了。

Lv：回复邹老师 盘盈呢？

邹老师：回复Lv你好，盘盈是盘亏的相反分录 借；库存商品，贷；待处理财产损益

Lv：回复邹老师 盘盈，贷方损益又结转到未分配利润吗？

邹老师：回复Lv你好，待处理财产损益只是个过渡的科目 需要知道是 什么原因盘盈，然后做相应的结转分录 比如无法查明原因的，借；待处理财产损益，贷；管理费用 然后从管理费用结转到本年利润，借；管理费用，贷；本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润

Lv：回复邹老师 那原因是因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账，把库存商品对调就行了吗？

邹老师：回复Lv你好，根据你的描述（因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账），那把库存商品对调就可以了

Lv：回复邹老师 老师，那进货时的赠品卖了后怎么处理呢？

邹老师：回复Lv你好，进货时的赠品卖了的账务处理是 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

Lv：回复邹老师 老师，因为是赠品，所以发票上都没开票，结转成本时应该怎么结呢！没有金额呀？

邹老师：回复Lv你好，根据同类产品产品购进价款计算

Lv：回复邹老师 老师，赠品也按发票进货成本结转，那么我的结转的成本就比实际购进是的成本高了呀！

邹老师：回复Lv你好，赠品按发票进货成本结转，那结转的成本就是进货成本，那就应当与实际购进成本一致才是的

袁老师：回复　　　　　　　　走其他出库单即可的。。。。。。。。。。。。。。。。

　　　　　　　　：回复袁老师 是盘盈入库，做本期进销存汇总表时金额自动转到当月采购的成本里了，造成当月成本虚增。

袁老师：回复　　　　　　　　这个调整冲减管理费用即可的

　　　　　　　　：回复袁老师 在哪里录入？可否加您QQ？

袁老师：回复　　　　　　　　这个直接做凭证调整吧。。。。。。。