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企业运费的增值税会计处理分析
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
我公司是小微企业，这个季度达到30万了，要缴纳增值税和税金，请问这两个税都要计提吗？怎么做会计处理
是的，要计提的 增值税直接结转缴纳 附加税计提，借：税金及附加 贷：应交税费
226楼
2023-02-16 06:23:27
全部回复
茏茏：回复辜老师 怎么结转缴纳？这个季度不管是专票还是普票，都要缴纳增值税吗
2023-02-16 06:51:20
茏茏：回复辜老师 附加税计提率是多少啊？
2023-02-16 07:05:21
辜老师：回复茏茏你是小规模纳税人，是吧
2023-02-16 07:32:52
茏茏：回复辜老师 是的
2023-02-16 07:50:16
茏茏：回复辜老师 增值税还要结转吗
2023-02-16 08:18:21
辜老师：回复茏茏小规模不用结转，直接缴纳就可以
2023-02-16 08:32:45
茏茏：回复辜老师 哦，附加税要计提，后缴纳？税率是多少啊？我是新手
2023-02-16 08:52:32
辜老师：回复茏茏你城建税税率是多少
2023-02-16 09:21:15
茏茏：回复辜老师 哦，那要查一下，是那税率吗
2023-02-16 09:37:34
辜老师：回复茏茏城建税税率地区不同，税率不一样的
2023-02-16 09:59:09
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师好，具体的分录能写一下吗？靳老师这里讲的代垫运费，没有讲代垫运费的增值税，想请教一下实际工作中代垫运费的增值税是如何做账务处理的？
借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额
227楼
2023-02-16 06:33:00
全部回复
迷路的小猫咪：回复小惑老师 但是靳老师前面已经把代垫的运费和增值税的金额已经挂到应收账款里了 再做这个分录，应收账款不是重复了？
2023-02-16 06:52:06
小惑老师：回复迷路的小猫咪甲公司和甲公司的运输队是同一家公司吗？
2023-02-16 07:19:58
迷路的小猫咪：回复小惑老师 是的啊 题目说的同一家，自己的运输队
2023-02-16 07:33:32
迷路的小猫咪：回复小惑老师 是不是课件里的分录不对？
2023-02-16 08:02:44
小惑老师：回复迷路的小猫咪那不对啊，他确认应收又开票了，应该是收入和销项税额一起确认了
2023-02-16 08:19:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俊秀的钢铁侠 发表的提问：
甲企业2020年2月外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查实属于非正常损失。向农民收购- -批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用，取得运费增值税专用发票上注明运费3万元，购进后将其中的60%用于企业职工食堂。计算可以抵扣的进项税额。请做出相关会计处理.
借，原材料 200 应交税费 增值税 26 贷，银行存款 226 借，营业外支出 10 贷，原材料 10 借，原材料 3%2B40-40*9%*40% 应交税费 增值税 40*9%*40% 贷，银行存款 总金额
228楼
2023-02-19 08:06:18
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 幽默的大米 发表的提问：
某工业企业为增值税一般纳税人,2019年6月10日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元,增值税税额58500元,支付给运输单位运费21800元,取得增值税专用发票,款项均已支付。本月将已验收入库的80%零售,取得含税销售额565000元,存入银行; 20%用于本企业集体福利。本月取得的发票已经认证通过。计算该企月应缴纳增值税税额并作出相应的会计处理。
您好，根据您的描述，参考分录，借：原材料450000%2B20000，应交税费-应交增值税（进项税）58500%2B1800贷：银行存款471800。
229楼
2023-02-19 08:12:50
全部回复
小林老师：回复幽默的大米您好，销售分录，借：银行存款 565000 贷：主营业务收入500000 应交税费-应交增值税（销项税）65000，借主营业务成本376000 贷库存商品376000。借：应付职工薪酬-福利费113000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税（进项税转出）13000。借主营业务成本 94000贷：库存商品94000。
2023-02-19 08:33:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
增值税进项税，销项税怎么会计处理分录
按下面这个做账结转
230楼
2023-02-19 08:24:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
231楼
2023-02-20 05:33:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
后补的运费发票进项税怎么处理呢，一般纳税，开给的运费发票的增值税的
认证抵扣，如果之前费用帐已经做进去，做的不含税金额大于发票金额的，做借应缴税费-应交增值税-进项税额 借销售费用等（红字）
232楼
2023-02-20 05:43:01
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ kj_4CRUi11YFXmw 发表的提问：
金税盘升级费用1000，增值税170，现金付。会计分录怎么处理，谢谢
借管理费用 1170 贷银行存款1170 抵减实收借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
233楼
2023-02-20 05:49:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户er5qxr 发表的提问：
关于应交税费的账务处理：税务机关在审阅某企业“应交税费”账户时，发现在应交增值税明细账户借方列有一笔金额5600元的进项税额，所购货物用于发放职工福利， 对应的会计分求如下： 借：应交税费一﹣应交增值税（进项税额）5600 贷：银行存款5600 企业在纳税申报时，将其作为进项税额抵扣本期应交增值税。 【案例要求】：针对“应交税费”账户的性质、用途和结构，分析此举对企业当期利润、 应交增值税及所得税的影响。
1，应交税费，负债科目，金额增加借方，减少贷方 你这里用于职工福利，不可以抵扣进项，应该进转出 增加费用，减少利润。 增加缴纳增值税，减少所得税
234楼
2023-02-20 05:58:22
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
235楼
2023-02-20 06:26:59
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ Komorebi 发表的提问：
20x6年5月2日赊销产品452000元（含增值税52000元），收到同日签发的4个月到期的商业汇票一张，票面利率9％。规定在年末，半年末计息（假设5月份计全月利息，该企业会计政策要求半年末和年末计提应收票据利息）。 （1）到期日是哪一天？ （2）做出相关会计处理，到期日考虑如期收回和未如期收回两种情况。
你好，到期日是2016.9.2日。 到期收回， 借，银行存款 贷，应收票据 到期不能收回， 借，应收账款 贷，应收票据
236楼
2023-02-21 06:06:35
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徐悦：回复Komorebi这是计提利息的列式
2023-02-21 06:46:42
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
出口cif条款的运保费与实际支付的运保费差额怎么处理，会计分录是？
借：应收账款贷：主营业务收入-外销收入其他应付款-运费 借 其他应付款 贷银行存款 如果实际费用超过报关单的保险费，超出金额是你们的销售费用。借其他应付款 销售费用 贷银行存款
237楼
2023-02-21 06:15:42
全部回复
小怪兽：回复董老师 那多赚的呢？就是实际支出比报关单上的低，计入营业外收入吗
2023-02-21 07:11:07
董老师：回复小怪兽您好，多赚的冲减销售费用，计入贷方。
2023-02-21 07:28:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问问，企业享受10℅的加计抵减应纳税额，收到了退税如何处理才是正确的？ 会计处理我们已经按照借应交税费、增值税加计扣除 贷、营业外收入， 借银行存款 贷应交税费增值税加计扣除。 办理。税务电子申报系统需要调整吗？
你好，上面的分录就是正确的。
238楼
2023-02-21 06:23:59
全部回复
郭老师：回复欣欣子已经收到了钱，你肯定电子税务局都已经申报过了，在不需要修改的。
2023-02-21 06:57:20
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小郭子 发表的提问：
关于增值税及相关税费代扣代缴的会计处理
增值税的代扣代缴纳的帐务处理：1、借：成本费用 应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款 应交税费-应交增值税-销项税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款
239楼
2023-02-22 04:59:57
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开朗的路灯 发表的提问：
乙材料已运到，货款6000，增值税7800元，运费800元，增值税72元，材料已入库 编制会计分录
您好，借原材料60800应交税费应交增值税（进项税）7872贷应付账款
240楼
2023-02-22 05:20:55
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