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企业运费的增值税会计处理分析
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这个题目计算会计利润总额，捐赠企业的运杂费要不要处理，
分录是借原材料10，应交税费1.3，贷营业外收入11.3，借原材料0.3贷银行存款0.3。
61楼
2022-12-12 08:47:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
医药批发企业对生物制品购销时增值税的会计处理
购入时应该按价税合计计入库存商品，进项税不计吧，那销售时呢，是按开票税率（3%）计销项税吗
62楼
2022-12-12 08:53:58
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邹老师：回复爱笑的流沙如果是一般纳税人，按规定计算进项税额，销项税额 小规模按规定计算应纳税额
2022-12-12 09:22:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
生产企业跨年退运的账务处理怎样做？进项税额转出冲减的会计分录？
直接冲减当年收入，借 主营业收入 ，应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
63楼
2022-12-12 09:07:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
64楼
2022-12-12 09:35:59
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佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2022-12-12 10:00:36
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2022-12-12 10:27:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
65楼
2022-12-13 09:05:10
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guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-13 09:31:19
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2022-12-13 09:43:56
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2022-12-13 10:01:20
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-13 10:25:59
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2022-12-13 10:51:34
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2022-12-13 11:06:52
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2022-12-13 11:17:11
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2022-12-13 11:36:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
旅游行业差额征收的结转增值税那一部分　　1.取得旅游服务收入时的会计处理：　　借：银行存款1091800　　 贷：主营业务收入1060000　　 应交税费——应交增值税31800　　2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：　　借：主营业务成本424000　　 应交税费——应交增值税12720　　 贷：银行存款436720　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：　　借：主营业务成本530000　　 应交税费——应交增值税15900
对的
66楼
2022-12-13 09:23:44
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天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？
2022-12-13 09:45:09
袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可
2022-12-13 10:05:12
天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦
2022-12-13 10:31:32
袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊
2022-12-13 10:59:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 缥缈的溪流 发表的提问：
会计处理需要进行分析
同学你好 什么业务呢
67楼
2022-12-13 09:33:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谢玉 发表的提问：
小规模企业本季度漏报上季度的增值税，如何做账务处理？会计分录是什么？
你好 漏报了先去补报 然后缴纳 借方应交税费-应交增值税 贷方银行
68楼
2022-12-14 08:44:42
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谢玉：回复meizi老师 那之前没计提，直接补报，账务不平，补报之前要有另一个会计分录吗
2022-12-14 09:01:02
meizi老师：回复谢玉你好 增值税不计提 你收入的时候贷方就要做增值税的
2022-12-14 09:16:14
谢玉：回复meizi老师 问题是以前的会计没做这一步，冇人接借银行存款贷主营业务收入
2022-12-14 09:41:52
meizi老师：回复谢玉你好 那你就补做 借方银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-14 10:07:18
谢玉：回复meizi老师 收入早已入账，如果补做这笔分录，不会重复算收入吗
2022-12-14 10:26:36
meizi老师：回复谢玉你入账了要做增值税才行 不然你交税的话 之前没做增值税 就没法平了
2022-12-14 10:41:40
谢玉：回复meizi老师 现在就是这个原因，所以弄不明白，如果按您说的，借银行贷主营业务收入应交税费，那银行存款和主营业务收入同时增加，同样一笔钱成了2笔收入
2022-12-14 11:07:20
meizi老师：回复谢玉你要先把你之前做错的分录红冲了 然后在做正确的 不然你就重复了
2022-12-14 11:28:40
谢玉：回复meizi老师 谢谢老师耐心讲解
2022-12-14 11:44:43
meizi老师：回复谢玉不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2022-12-14 12:09:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
老师，请问怎么分析自己企业的增值额度呢，进而分析税负
你好，最简单的方法就是买进的时候发票和出售的时候发票的不含税部分相减，就是增值额度，税负就是企业的纳税金额/企业的营业收入
69楼
2022-12-14 08:50:14
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碎碎念：回复紫藤老师 税负我知道，就是增值额度没怎么懂，买进是指的我们的进项对吧
2022-12-14 09:05:45
紫藤老师：回复碎碎念买进是指的我们的进项，卖出去的就是销项，销项减去进项就是增值额
2022-12-14 09:18:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
外购产品分给职工，会计处理怎么做？增值税作转出，企业所得税视同销售
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 直接做费用处理，进项不抵扣，不做转出，所得税也不做销售处理
70楼
2022-12-14 08:56:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无私的绿茶 发表的提问：
A企业(增值税一般纳税人)购入一台需要安装的设备,购买价1000元,增值税脱额1300 元,运杂费700元。设备运至厂房后,配送人员对其进行安装,耗时一天,安装完毕达到预定 可使用状态,共发生安装费100元,款顶全都以银行存款支付。A企业账务处理如下 (1)支付设备价款,运输费和增值税时,应编制如下会计分录 (2)支付安装费时,应编制如下会计分录 (3)安装完毕达到预定可使用状态时,应编有如下会计分录
,你好，购买价1000元,增值税脱额1300 元,——您看下这两个数，对么
71楼
2022-12-14 09:22:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
请教一下 代理代垫海运费开具的增值税发票如何做会计分录 ？
企业通常以CIF或CNF价格报关出口的货物，所支付的境外“海运费”（包括保险费及佣金）仍应当冲减当期销售收入，工作中不能因为票据的变化而改变会计核算方式。且该境外海运费应当是按含税价冲减，进项税金不可抵扣。
72楼
2022-12-14 09:29:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
73楼
2022-12-15 09:46:21
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小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2022-12-15 10:21:27
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2022-12-15 10:41:19
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2022-12-15 11:06:03
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2022-12-15 11:31:06
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2022-12-15 11:45:29
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2022-12-15 12:00:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税账末处理会计分录
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
74楼
2022-12-15 10:11:35
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5fsshz：回复邹老师 两种情况都写一下
2022-12-15 10:26:57
邹老师：回复5fsshz你好 销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 销项税额小于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-12-15 10:37:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
小企业减征的增值税分录咋处理 分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
75楼
2022-12-15 10:18:49
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梦想成真：回复邹老师 @邹老师： 营业外收入的话是不是要交所得税啊
2022-12-15 10:46:05
邹老师：回复梦想成真你好，需要并入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-15 11:14:05
梦想成真：回复邹老师 @邹老师：关键季度所得税报表没有营业外收入一栏 年报的时候有这一栏 季度不用报吗 年报的时候再调整吗
2022-12-15 11:31:23
邹老师：回复梦想成真你好，季度的时候体现在利润总额中
2022-12-15 11:55:54
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