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企业运费的增值税会计处理分析
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 林 发表的提问：
外贸出口企业，产品的海运费、保险费（货运开具了发票），在会计账务上怎么处理？
你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
76楼
2022-12-15 10:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 可乐 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税不用结转，处理流程是怎样的？
你好，如果是小规模纳税人免征增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
77楼
2022-12-18 09:36:55
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可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢
2022-12-18 10:07:20
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-12-18 10:22:06
可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白
2022-12-18 10:44:56
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的
2022-12-18 11:05:42
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 洁净的泥猴桃 发表的提问：
企业从公司购进材料1000元，运杂费500元，增值税进项税额1700元，企业开出承兑期为6个月的商业汇票张，材料尚未运达 会计分录
借：原材料1500,应交税费-应交增值税（进项）1700，贷：应付票据3200，
78楼
2022-12-18 10:05:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，需要做哪几步处理
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
79楼
2022-12-18 10:14:59
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郭老师：回复元一借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2022-12-18 10:39:27
郭老师：回复元一如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2022-12-18 11:04:46
元一：回复郭老师 老师，销项和进项要分开结转吗，月底
2022-12-18 11:22:01
郭老师：回复元一那你合计一块做一个分录也可以
2022-12-18 11:42:49
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人，如果进项大于销项，有留抵，不需要做账务处理吗
2022-12-18 11:58:15
元一：回复郭老师 月底
2022-12-18 12:24:15
郭老师：回复元一做前两个分录也可以，或者是每个月不月末不结转，年末结转。
2022-12-18 12:41:19
元一：回复郭老师 但是每月需要预缴税，不结转能行不
2022-12-18 13:08:31
郭老师：回复元一进项大于销项，不需要交，可以不结转。
2022-12-18 13:33:40
元一：回复郭老师 也就是需要预缴的时候，还是需要结转的
2022-12-18 13:52:30
郭老师：回复元一你好，你说的预缴是什么建筑异地预缴吗？
2022-12-18 14:16:16
元一：回复郭老师 老师，如果是小企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，分几步处理
2022-12-18 14:44:05
郭老师：回复元一你好，和上面的一样，做就可以。
2022-12-18 15:06:10
元一：回复郭老师 一般纳税人企业，商贸企业，这个不叫预交应该叫该交
2022-12-18 15:31:44
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税，商贸企业怎么处理，异地建筑企业怎么处理
2022-12-18 15:46:00
郭老师：回复元一按月申报那个不是预缴就是缴纳。 和所得税的不一样，所得税有预缴，次年有汇算清交。
2022-12-18 16:12:08
元一：回复郭老师 哦，那增值税，就是有留抵，就不结转，没有留抵，就该交多少是多少
2022-12-18 16:34:51
元一：回复郭老师 该结转多少，然后交就是了
2022-12-18 16:48:52
郭老师：回复元一你好，可以的。
2022-12-18 17:16:24
元一：回复郭老师 小企业会计准则下，一般纳税人，不结转增值税，直接交就是了 科目，应交税费――应交增值税（已交税金）
2022-12-18 17:29:14
郭老师：回复元一那你确认收入怎么做
2022-12-18 17:56:29
郭老师：回复元一已交增值税是用在当月缴纳当月的增值税的
2022-12-18 18:19:49
元一：回复郭老师 应交税费――应交增值税（销项税额）
2022-12-18 18:44:33
郭老师：回复元一那你最后不结转都有余额
2022-12-18 18:57:24
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
注册会计师不需要在所有审计业务中运用分析程序 注册会计师不需要在所有审计业务中运用实质性分析程序？如何理解这两句话？哪句话是对的？
你好 第二句话是正确的。 分析程序既可用作风险评估程序和实质性程序，也可用于对财务报表的总体复核。 其中用于风险评估程序和总体复核是强制的。 尽管分析程序有特定的作用，但并未要求注册会计师在实施实质性程序时必须使用分析程序。 这是因为针对认定层次的重大错报风险，注册会计师实施细节测试而不实施分析程序，同样可能实现实质性程序的目的。
80楼
2022-12-19 07:25:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业筹建期低值易耗品处理的会计分录
购进 借；周转材料——低耗 贷；银行存款等科目 领用 借；管理费用——开办费 贷；周转材料——低耗
81楼
2022-12-19 07:34:17
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小哲：回复邹老师 老师 我想问一下 我们今年筹建期的 废品收入需要缴纳所得税吗 利润是亏损的
2022-12-19 07:48:33
邹老师：回复小哲你好，亏损是不需要缴纳企业所得税的
2022-12-19 08:00:21
小哲：回复邹老师 你好 老师，在建工程发票回来这样入账对吗？ 工程款之前是预付款
2022-12-19 08:16:49
邹老师：回复小哲你好，你之前付款借方是应付账款，而不是预付账款是吗
2022-12-19 08:30:51
小哲：回复邹老师 @邹老师:借方是应付暂估款
2022-12-19 08:58:00
邹老师：回复小哲你好，取得发票之后可以这样处理
2022-12-19 09:27:45
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 固定资产结转的时候，是单项结转还是按车间合并结转呢？ 比如单氰胺车间有设备安装费，制作费，等是合并还是分开结转呢？
2022-12-19 09:39:09
邹老师：回复小哲你好，需要根据资产明细分项结转
2022-12-19 09:59:16
小哲：回复邹老师 @邹老师:那就是要分开结转了是吗？
2022-12-19 10:22:29
邹老师：回复小哲你好，是的，之后形成的不同固定资产情况，就需要分别结转的
2022-12-19 10:48:17
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 请问那制作固定资产卡片的时候 ，比如安装费用如何结转呢？
2022-12-19 11:10:11
邹老师：回复小哲你好，需要按你今后完工的固定资产名称填写固定资产卡片信息的
2022-12-19 11:25:48
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 请问一般纳税人企业开具的电梯安装简易征收的3%的发票是否可以抵扣
2022-12-19 11:49:12
邹老师：回复小哲你好，简易征收对应 的进项是不能抵扣的
2022-12-19 12:06:26
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 单位的往来开销，领导常让我签经手人，我只是普通职工，无任何职务，这些业务有许多的确是领导安排我去做的，比如安排住宿，安排开餐，但仅“安排\"而已，结帐是出纳不是我，领款的是商家不是我，而领导常让我签经手人，这是否合法？我要怎么做才能保护自己？
2022-12-19 12:22:33
邹老师：回复小哲你好，如果你对单据真实性审核无误是可以在经手人签字 你只是经手，并不是直接领取款项的人
2022-12-19 12:42:51
小哲：回复邹老师 @邹老师:那我要履行其它手续吗？比如向商家索要收据，但我又不是出纳，很茅盾，我审核，仅仅是本次消费总数，至于价格、及是否存在回扣等不正当消费，真的无能为力，如果某天事发，我却是直接经手人
2022-12-19 12:59:21
邹老师：回复小哲你好，你只需要针对业务发生情况真实性做个签字，因为这个事情确实是你经手，所以你需要在经手人签字的
2022-12-19 13:09:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
82楼
2022-12-19 07:56:19
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注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2022-12-19 08:19:46
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-19 08:31:44
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2022-12-19 08:50:43
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2022-12-19 09:17:45
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 忐忑的小伙 发表的提问：
销售方收到代垫运费（含税）如何做会计处理
同学，你好 收到款项时： 借：银行存款等 贷：其它应收款--垫支运费
83楼
2022-12-19 08:12:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人期末增值税账务处理？
借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税打印交税费应交增值税进项。
84楼
2022-12-19 08:23:59
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郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2022-12-19 08:43:25
注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？
2022-12-19 09:02:52
郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行
2022-12-19 09:18:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
85楼
2022-12-20 07:48:56
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丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2022-12-20 08:09:20
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-20 08:28:09
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2022-12-20 08:56:00
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2022-12-20 09:13:25
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2022-12-20 09:27:23
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2022-12-20 09:44:04
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 只是现在低调 发表的提问：
企业捐赠怎么做分录，运费计入吗， 增值税可以抵扣吗
学员你好， 1、企业接受捐赠属于非日常活动，取得增值税专用发票，可以凭票抵扣进项税额，但是不能计入营业收入，要计入营业外收入。 2、举个例子：如企业接受法人单位捐赠一批原材料，并收到增值税专用发票，发票记载不含税的价款为30000元，增值税额5100元，原材料已经入库： 借：原材料 30000 应交税费-应交增值税（进项税额）5100 贷：营业外收入 35100 3.运费计入商品的成本。
86楼
2022-12-20 07:57:07
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 荷花 发表的提问：
外贸出口企业，没有内销，电费增值税发票，运费增值税发票是勾选认证，还是全部直接做费用，哪种方式好？如果勾选认证处理，月末增值税分录怎么写
你好，可以认证之后留抵的以后如果有视同内销的可以用，计入待抵扣进项税
87楼
2022-12-20 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
88楼
2022-12-21 07:45:41
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
VIC分析 是什么？
VIC分析应该是建立模型。对水质、水文、土壤等参数的敏感性的分析，应该与不是我们财务管理里的分析数据的方法。
89楼
2022-12-21 07:55:38
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2020拥抱更好的自己 发表的提问：
请问这道题运费的增值税如何处理？
可以抵扣的运费增值税=10/1.1*10%*80%
90楼
2022-12-21 08:20:59
全部回复
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