邹老师：回复爱笑的流沙借利润分配未分配利润贷应付股利 借应付股利贷银行存款

实操学堂：回复郭老师 老师，是登录国家税务总局湖南省电子税务局，对吗

郭老师：回复实操学堂好，对的，是的，是这么做的。

实操学堂：回复郭老师 老师这怎么办呢啥也没

郭老师：回复实操学堂居民企业所得税申报这里面没有吗？

实操学堂：回复郭老师 没有年报 可怎么办

郭老师：回复实操学堂你们单位是分公司的吗？

实操学堂：回复郭老师 是家小规模公司

郭老师：回复实操学堂你们单位不是个体户或者是个人独资性质的吧？

实操学堂：回复郭老师 不是 是小规模公司

郭老师：回复实操学堂电子税务局我要查询在历史申报里面，你找一下。

实操学堂：回复郭老师 老师，是这样吧

郭老师：回复实操学堂第二个这个就是汇算清交的。

赵小可：回复小锁老师 那为什么过去发放现金股利，不追溯调整不做账，而是差额做账呢，就是净利润减去现金股利的分红

小锁老师：回复赵小可你说的啥时候？老准则？

赵小可：回复小锁老师 不是的，就是我刚学到的

赵小可：回复小锁老师 这个图片里现金股利追溯调整的时候是什么情况下呢

小锁老师：回复赵小可这是个抵消分录，你应该是没有理解，你看 权益法是 借：应收股利  贷 长投——损益调整  成本法是 借：应收股利  贷 投资收益  现在要把成本法调权益法，所以按照这俩分录调整一下就是  借：投资收益  贷 长投——损益调整

赵小可：回复小锁老师 这个我是知道的老师，我不知道的是什么时候现金股利追溯 什么时候不追溯，不调整 直接在净利润里面扣除

小锁老师：回复赵小可成本法转权益法的时候，需要追溯调整，追溯调整之前年份的时候，你可能还没有学到，那个时候就需要追溯，调当年不用追溯

赵小可：回复小锁老师 我知道老师

赵小可：回复小锁老师 我就是不明白现金股利追溯的时候什么时候做账什么时候不做账

赵小可：回复小锁老师 因为我遇到一个题 题干告诉我剔除现金股利，我就开始纠结 剔除和不剔除了 什么时候可以剔除计算 什么时候不用

小锁老师：回复赵小可我没明白您具体说的是哪个，我只知道追溯调整怎么调，啥时候调，至于你说的题我不见过啊。

赵小可：回复小锁老师 这两个就是这道题涉及到的嘞，老师看看再给我说说，谢谢老师‍

小锁老师：回复赵小可这不是上边说2020年7月1日才出售的吗，然后前6个月的股利剔除掉

Sunny：回复青椒老师 汇率呢？去哪里查？

青椒老师：回复Sunny中国银行官方网站可以查到

Sunny：回复青椒老师 都是人民币还有有汇率？

青椒老师：回复Sunny如果都是人民币的话，汇率变动对现金没有影响的

Sunny：回复青椒老师 好的，谢谢老师

青椒老师：回复Sunny不用客气的，紫薯紫薯字数

bamboo老师：回复春风您好 您搜索栏搜一下财务报表 就有了

宏艳：回复陈诗晗老师 假设母公司在联营企业中确认的投资收益为330万元，即总额为480万元。 借：长期股权投资—损益调整 330 贷：投资收益 330 在合并报表中的调整分录： 借：长期股权投资 500 贷：投资收益 500 借：投资收益 150 贷：长期股权投资 150 借：投资收益 500 年初未分配利润 123（假设） 贷：提取盈余公积 50 向股东分配的利润 150 年末未分配利润 423 假设母公司在联营企业中确认的投资收益为330万元，即总额为480万元。 借：长期股权投资—损益调整 330 贷：投资收益 330 在合并报表中的调整分录： 借：长期股权投资 500 贷：投资收益 500 借：投资收益 150 贷：长期股权投资 150 借：投资收益 500 年初未分配利润 123（假设） 贷：提取盈余公积 50 向股东分配的利润 150 年末未分配利润 423假设母公司在联营企业中确认的投资收益为330万元，即总额为480万元。 借：长期股权投资—损益调整 330 贷：投资收益 330 在合并报表中的调整分录： 借：长期股权投资 500 贷：投资收益 500 借：投资收益 150 贷：长期股权投资 150 借：投资收益 500 年初未分配利润 123（假设） 贷：提取盈余公积 50 向股东分配的利润 150 年末未分配利润 423 请教我不懂，以上是答案

陈诗晗老师：回复宏艳就是说在站在合并报表层面。他们认可的利润就是四百八。你个别报表按照成本发核算，之前分红分一百五的时候就已经确认了投资收益，那么现在你合并这一边再调三百三就可以了。

宏艳：回复陈诗晗老师 上面的分录，还是，不懂，请换种方法，讲解

陈诗晗老师：回复宏艳你是觉得哪里不懂，哪一个具体的分录的科目，具体的金额不同，你列出来。

执拗的笨小孩：回复冉老师 那如果同控下，甲公司是母公司，有A,B两个子公司，子公司A从甲公司手里购买了B公司80%的股权。B公司是甲公司从市场买来的，买的时候包含商誉，那A公司长投的分录怎么写？

冉老师：回复执拗的笨小孩借长期股权投资 贷银行存款