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存在标的资产亏损合同会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李某某 发表的提问：
小企业会计准则下的固定资产盘盈：借：固定资产 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：营业外收入 是这样处理的吗？
您好！可以的。
241楼
2023-02-22 06:00:27
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ …。泡『芙』先生 发表的提问：
老师请问银行盘盈 还会查明原因前的科目 借 银行存款 贷 待处理财产损溢科目 还是要分待处理财产损溢——待处理流动资产损溢呢
您好，学员，盘盈时：借：银行存款 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。
242楼
2023-02-22 06:13:04
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…。泡『芙』先生：回复金子老师 做这个科目后 最短时间是多久需查明原因做冲减分录。
2023-02-22 06:28:13
金子老师：回复…。泡『芙』先生学员，这个时间上并没有具体规定，您司根据实际情况自行判决即可。
2023-02-22 06:46:18
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
11． “待处理财产损溢”用于核算行政单位待处理财产的价值及财产处理损溢。财产的处理包括资产（ ）等。 A． 出售、置换换出 B． 报废、毁损 C． 捐赠、无偿调出 D． 盘盈、盘亏
选A、B、D
243楼
2023-02-22 06:21:00
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 飘扬 发表的提问：
因管理不善导致固定资产盘亏损失计入营业外损失，因管理不善导致库存商品原材料损失计入的是管理费用对么？
你好，是这样理解的
244楼
2023-02-23 05:19:24
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 剑随风舞 发表的提问：
老师你好，以下是有关财产清查的问题，有劳老师解惑。 1、存货的清查会涉及到“以前年度损益调整”科目吗？如果涉及，那其账务处理是否与“固定资产”的盘盈/盘亏类似？ 2、以前年度已入账的“固定资产”，盘亏时是用“待处理财产损益”科目还是“以前年度损益调整”科目进行核算？
同学你好，第一问不会，存货直接进行调整，不需要通过以前年度损益调整。第二问盘亏不通过以前年度损益调整，只有盘盈才需要。 盘亏固定资产账务处理： 报经批准前：借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产； 报经批准后： 可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借：其他应收款，贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢； 按应计入营业外支出的金额：借：营业外支出——盘亏损失，贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢。
245楼
2023-02-23 05:45:24
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剑随风舞：回复胡芳芳老师 目前，我逻辑有点混乱（应该还是没完全理解）。既然同是以前年度已入账的“固定资产”，在盘盈和盘亏处理中为什么盘亏是用“待处理财产损益”这一资产类的过渡科目，直接计入当期损益；而在盘盈时，却扣除所得税后，计入所有者权益。盘盈时逻辑解释得通，由于固定资产突然增加，使得所有者权益增加，所以计入所有者权益。但前者为什么就不能用“以前年度损益调整”科目转出相关的进项税额，也计入所有者权益呢，而是计入当期损益？
2023-02-23 06:14:11
胡芳芳老师：回复剑随风舞固定资产属于高价值资产，一般不可能出现盘盈，一旦出现盘盈，基本可以判定是以前没入账，以前做错账了，所以不能够影响当期利润，要通过以前年度损益调整影响所有者权益。其余情况均可以影响利润
2023-02-23 06:41:05
剑随风舞：回复胡芳芳老师 欧了，问题2我理解了。谢谢老师解了我司考2天的问题。那么请问老师，如果是当期内，如：4月初已入账，6月中旬盘点时发现固定资产盘盈，不是应该以“营业外收入”处理吗？这样的情况不就是计入当期损益，从而影响利润了？与“固定资产”盘盈计入“以前年度损益调整”科目计入所有者权益又出现了分歧。有劳解答^_^（希望老师别嫌烦）
2023-02-23 06:55:23
胡芳芳老师：回复剑随风舞当期内的话可以直接补入账，计提折旧就可以了
2023-02-23 07:14:16
剑随风舞：回复胡芳芳老师 也就是说不用计入“营业外收入”咯（计入营业外收入是我问另一个老师的答案，当时就没想明白。）那补记时，这个折旧怎样在分录中体现？
2023-02-23 07:26:54
胡芳芳老师：回复剑随风舞不用啊，该怎么做就怎么做，还是说明是之前做错账了，调整就可以了，又因为没有跨期，不影响以前年度损益，所以直接补做
2023-02-23 07:46:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
资本公积、盈余公积在股东转让股权时可有规定？会计处理时只能转增资本和弥补亏损吗？
资本公积、盈余公积在股东转让股权时,没有规定
246楼
2023-02-23 05:57:07
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闫倩老师：回复文文老师 老师，原报表上这两个科目有数字，想转出来，怎么处理呢？
2023-02-23 06:18:17
文文老师：回复闫倩老师只能转增资本和弥补亏损
2023-02-23 06:40:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 园园 发表的提问：
老师，请问合同亏损不管是否继续执行合同都以违约金和执行合同承担损失较低者进行预计负债的确认吗？比如我继续执行合同，预计亏损200万，但如果我不执行合同赔违约金只需要亏损100万，现在公司为了公司的信誉，决定继续执行合同，那预计负债应确认100还是200呢？
你好，你说的对，应该确认100万
247楼
2023-02-23 06:20:59
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ SRRFHMCG 发表的提问：
非同一控制下的企业合并的资产处置损益怎么计算算?
收款与账面价值计入投资收益
248楼
2023-02-24 05:35:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 老实的斑马 发表的提问：
老师你好，我公司去年计提存货跌价损失69870元，分录：借：资产减值损失/其他 69870 贷：存货跌价准备/周转材料 69870 同时结转 借：本年利润 69870 贷：资产减值损失/其他 69870 现已处理，货款5280元，现在怎样帐务处理，税金怎样计提
借银行存款 5280 带其他业务收入 4672.57 应交税费-销项税额607.43 同时借其他业务成本 减值准备 贷存货
249楼
2023-02-24 05:54:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幻影如尘 发表的提问：
你好老师，我们是一个超市公司，之前库存多算了现在库存调整调亏，这种是算盘亏吗，借：待处理财产损益，贷库存商品？
不算盘亏 是因为你之前多算了导致的 你走待处理财产损益 走内部审批的调整报告 调整库存
250楼
2023-02-24 06:18:00
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幻影如尘：回复meizi老师 那这个该怎么做账？
2023-02-24 06:46:27
meizi老师：回复幻影如尘你好 先走内部审批单 看领导审核过了 你就把你之前多算的库存 在系统做调整 多算的就冲之前多做的分录 调整过来就行
2023-02-24 06:56:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ NEW Minions　 发表的提问：
@郭老师，郭老师，麻烦你回答一下，我从2019年到现在一直没有处理合理亏损，到现在有700多吨库存，要咋样处理？实际已经销售完了，没有库存了，
那你是少结转了成本的吗？
251楼
2023-02-26 15:33:54
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NEW Minions　：回复郭老师 是的，实际上一点库存都没有了
2023-02-26 16:07:28
郭老师：回复NEW Minions　之前的申报表还能修改吗？主要是你这个金额太大。
2023-02-26 16:26:01
郭老师：回复NEW Minions　这是你们单位以后还有销售吗？
2023-02-26 16:39:35
郭老师：回复NEW Minions　今年一到六月份的累计收入是多少？
2023-02-26 17:04:36
NEW Minions　：回复郭老师 今年1-6月累计不含税收入：32813047.16，这个月还会开发票出去
2023-02-26 17:24:43
郭老师：回复NEW Minions　那你一到六月份结转出去的成本是多少？你别在这个月一次结转，你慢慢的以后往回冲。
2023-02-26 17:50:24
NEW Minions　：回复郭老师 1-6月结转了25881936.44
2023-02-26 18:09:44
郭老师：回复NEW Minions　你好 你可以再增加250万
2023-02-26 18:36:25
郭老师：回复NEW Minions　你能反结账修改之前。
2023-02-26 18:55:08
NEW Minions　：回复郭老师 那我从4月份修改可以吗？
2023-02-26 19:14:57
郭老师：回复NEW Minions　可以的，只要你别超过收入就行。
2023-02-26 19:41:45
NEW Minions　：回复郭老师 老师，那分录咋做？
2023-02-26 20:02:51
郭老师：回复NEW Minions　借主营业务，成本贷、库存商品。
2023-02-26 20:30:45
NEW Minions　：回复郭老师 老师，795.76吨，库存商品金额只有288458.64
2023-02-26 20:50:13
郭老师：回复NEW Minions　你销售出去多少吨？你结转的成本数量是多少？
2023-02-26 21:12:57
NEW Minions　：回复郭老师 从19年到现在总共销售出去了十几万吨
2023-02-26 21:42:05
郭老师：回复NEW Minions　362左右一吨 那你第二季度再结转成本接转15万左右的 总金额
2023-02-26 22:11:05
NEW Minions　：回复郭老师 好的，我分开结转
2023-02-26 22:38:36
郭老师：回复NEW Minions　可以的，可以这么做。
2023-02-26 23:03:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
待处理财产损益能在资产负债表体现吗？之前会计打出的资产负债表有个待处理财产净损失，现在应该挂在资产负债表的哪里、不应该是期末没有余额吗、
你好，不能的，因为期末没有余额
252楼
2023-02-26 15:46:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 花花月圆 发表的提问：
固定资产处置的损失 会计科目计入资产处置损益 那要把计入会计科目计入资产处置损益金额填在汇算清缴表A102010一般企业成本支出明细表 营业外支出-非流动资产处置损失里吗？
你好，是的，是需要计入这里的。
253楼
2023-02-26 16:05:59
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花花月圆：回复立红老师 填在这里的话。那和账面的营业外支出的发生额不一样？
2023-02-26 16:29:23
立红老师：回复花花月圆你好，是的，汇算时这里是不一样 的。
2023-02-26 16:41:00
花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-02-26 16:52:13
花花月圆：回复立红老师 还有个问题请教下 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表下工资薪金支出 填写2019年到2020年5/31号前发放的实际工资（含个税 含个人负担的社保） 工资部分计提、发放在2019年 部分计提、发放在2020年 这块不收影响 是吧 老师？
2023-02-26 17:11:45
立红老师：回复花花月圆你好，是的，不影响的。
2023-02-26 17:26:31
花花月圆：回复立红老师 谢谢 老师
2023-02-26 17:52:10
花花月圆：回复立红老师 老师 我的分录做的对吗？
2023-02-26 18:17:26
立红老师：回复花花月圆你好，您的分录是正确的。
2023-02-26 18:30:16
花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-02-26 18:47:14
立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-26 19:09:36
花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢
2023-02-26 19:39:03
立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，
2023-02-26 19:56:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 常常 发表的提问：
固定资产盘亏用 待处理财产损溢还是 以年度调整
待处理财产损溢
254楼
2023-02-27 05:13:33
全部回复
常常：回复方老师 不能用以年度调整损益是吗？
2023-02-27 05:43:29
方老师：回复常常固定资产盘盈是以前年度损益调整
2023-02-27 05:59:24
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 兴奋的店员 发表的提问：
亏损合同的合同损失应该使用哪两个科目
借:营业外支出。 贷:现金。
255楼
2023-02-27 05:36:46
全部回复
刘利老师：回复兴奋的店员你好，如果满意请顺手给五星好评哦！
2023-02-27 05:47:46
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