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企业会计制度以前年度损益调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ ? Du? 发表的提问：
新手请教老师，以前年度损益调整的数据怎么找啊？
你好，可以通过明细账 （以前年度损益调整）科目查找
76楼
2022-12-19 08:04:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.2w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
郭老师，合计了一下，要调9家公司的暂估，放以前年度损益调整（借应付帐款），总额5万多，可以吗
可以的，当时你的分录是怎么做的？涉及到损益类的科目可以用1000年度损益调整来做。
77楼
2022-12-19 08:18:20
全部回复
务实的背包：回复郭老师 做一张凭证，借9家应付帐款 可以吗
2022-12-19 08:42:49
郭老师：回复务实的背包可以的，可以这么做。
2022-12-19 09:12:10
务实的背包：回复郭老师 这样子做完，今年5月月31号前汇算清缴要在汇算报表的调增吗，还是明年的汇算清缴再调增呢
2022-12-19 09:37:27
郭老师：回复务实的背包今年汇算清交的时候需要调增。
2022-12-19 10:04:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 璇雨逅~芯缘 发表的提问：
什么是以前年度损益调整
你好，就是以前年度有发生涉及损益的错账，现在发现需要通过以前年度损益调整科目来调整
78楼
2022-12-19 08:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简言 发表的提问：
用了以前年度损益调整导致报表勾稽不对，应该怎么办呢
您好 是正常情况 不需要做处理
79楼
2022-12-20 07:29:30
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简言：回复bamboo老师 那么一直这样子吗，到年底都不调整过来吗？
2022-12-20 07:46:30
bamboo老师：回复简言是的 不需要调整 到明年一月份 就自动正常了
2022-12-20 07:58:04
简言：回复bamboo老师 那这个不会影响我申报报表吗，
2022-12-20 08:16:54
bamboo老师：回复简言不会影响申报报表
2022-12-20 08:41:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.59w
引用 @ 孔园园 发表的提问：
老师，今年申请了19年的失业保险返还，钱已经打到我们账户了，这个要怎么处理，要通过以前年度损益调整吗？
可以不通过以前年度损益调整，直接处理在2020年，做为20年损益
80楼
2022-12-20 07:55:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.2w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
2021年能调2018年的收入吗？调收入还得进以前年度损益调整吗？
好可以的，可以这么做的，具体的是什么业务。
81楼
2022-12-20 08:23:59
全部回复
喜悦的斑马：回复郭老师 老师，之前，分录是这么做的，借，银行，贷，主营业务收入(含税) 我在调2018－2020年银行和税费， 那么，我现在能调2018年-2019年的收入吗？影响今年收入吗？ 那该怎么调，做分录呢
2022-12-20 08:51:42
郭老师：回复喜悦的斑马借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税
2022-12-20 09:11:49
郭老师：回复喜悦的斑马企业所得税多交了今年调整
2022-12-20 09:24:08
喜悦的斑马：回复郭老师 借，以前年度损益调整主营业务收入(不含税)，贷应交税费-应交增值税 是这么做吗？ 那我摘要写什么呢？
2022-12-20 09:52:55
喜悦的斑马：回复郭老师 企业所得税没有多交，
2022-12-20 10:04:25
郭老师：回复喜悦的斑马对的是的 调整某某账务处理。
2022-12-20 10:21:15
喜悦的斑马：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-20 10:43:53
郭老师：回复喜悦的斑马不用客气，工作愉快。
2022-12-20 10:57:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
请问如果账套里没有以前年度损益调整那怎么做呢？
你好 小准则 没有这个科目 用未分配利润科目代替
82楼
2022-12-21 07:54:21
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奋斗的黑夜：回复玲老师 借：未分配利润，贷：应交税金-所得税，借：应交税金-所得税。贷：银行全款
2022-12-21 08:10:11
奋斗的黑夜：回复玲老师 是这样吗
2022-12-21 08:30:34
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，您需要说一下具体什么业务才能知道分录是不是正确的？
2022-12-21 08:59:39
奋斗的黑夜：回复玲老师 汇算清缴时交上年度的企业所得税
2022-12-21 09:11:59
玲老师：回复奋斗的黑夜　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 09:24:16
奋斗的黑夜：回复玲老师 账套里没有以前年度损益调整呢？没有的话怎么做呢？
2022-12-21 09:42:36
玲老师：回复奋斗的黑夜你好 借未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2022-12-21 10:08:43
奋斗的黑夜：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-21 10:25:13
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-21 10:48:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
以前年度损益调整是什么意思
你好，就是对以前年度发生的影响损益的科目有调整，通过这个科目来进行调整账务处理 比如以前年度多计入了管理费用50，那么调整分录就是 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 50
83楼
2022-12-21 08:04:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
第四问，不用以前年度损益调整吗？
您好，具体是什么问题呢？麻烦您详细描述一下，看看我能解答吗？谢谢。
84楼
2022-12-21 08:20:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
以前年度损益调整吗11111
你好，是 以前年度损益调整分录吗
85楼
2022-12-22 06:45:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 颜小雪 发表的提问：
去年的收入今年做用以前年度损益调整吗？
你好，是的
86楼
2022-12-22 07:12:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 涵 发表的提问：
元月份付2016年的工资，是不是要用以前年度损益调整
付工资用应付职工薪酬科目，计提以前年度的才涉及以前年度损益调整
87楼
2022-12-22 07:23:30
全部回复
涵：回复邹老师 以前没有计提，现在要不要用以前年度调整
2022-12-22 07:46:13
邹老师：回复涵需要的
2022-12-22 08:00:44
涵：回复邹老师 做1月份帐的时候计提到管理费用了，现在怎么更正？
2022-12-22 08:24:35
邹老师：回复涵借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2022-12-22 08:36:38
涵：回复邹老师 1月份做到管理费用了，现在是不是要冲销掉才能做
2022-12-22 08:53:14
邹老师：回复涵你1月份是补计提吗
2022-12-22 09:09:57
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ Huanle 发表的提问：
中间那个以前年度损益调整为什么是150万，上面不是200万吗
您好，因为预计负债确认600万元，与最终判决800万，差200万。同时节省200乘以25%所得税50万 所以利润分配-未分配利润为150万减少。
88楼
2022-12-22 07:49:56
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.36w
引用 @ AA默翎 发表的提问：
怎么用未分配林润代替以前年度损益调整呢
这两个科目直接互换就可以。比如确认去年费用。 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应付账款
89楼
2022-12-22 08:17:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
5月31日后可以通过“以前年度损益调整”来调账吗
你好，是以前年度有错帐吗
90楼
2022-12-23 07:30:29
全部回复
ZZB2019：回复佟老师 是
2022-12-23 07:54:39
佟老师：回复ZZB2019那就是通过这个科目来进行计算调整的
2022-12-23 08:10:31
ZZB2019：回复佟老师 重点不是这个
2022-12-23 08:35:14
ZZB2019：回复佟老师 答非所问
2022-12-23 08:54:27
佟老师：回复ZZB2019那你问题表达的意思是什么？
2022-12-23 09:15:34
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