宝贝儿：回复罗老师 以前会计说好多没发票，计入库存商品，以后有发票计入原材料什么意思，我是新手

宝贝儿：回复罗老师 现在是结转主营业务成本，进货计入库存商品的

罗老师：回复宝贝儿借 库存商品 贷 生产成本 借 主营业务成本 贷 库存商品

宝贝儿：回复罗老师 有正规发票以后，进购写借原材料应交税费进项税贷银行存款，借生产成本贷原材料，？？

罗老师：回复宝贝儿购进 借 原材料 进行 贷 应付账款

do it!：回复王雁鸣老师 代账公司的呢？为啥有些是估算成本

王雁鸣老师：回复do it!您好，如果代账公司的话，结转方法是一样的，那些估算成本的，是因为有开出销售发票，没有收到进项发票，才做估算成本处理的。

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 商品是外购的

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 您能帮列式子解释一下吗

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,外购的就是你发票上的不含税金额.

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,也可以用者用期初余额%2B本期购进金额-期末余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 （14000*35+13500*38）除以 （35+38）除以1.13 等于 12159.05

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 和他的数据不一样啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,你们用什么方法计算成末,有先进先出吗?

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 应该是月末一次加权平均法吧

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那我期初有余额也可考虑进去的.

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 期初余额是在系统里查询的么

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔可以的,你找到对应的材料明月科目,看一下他的本月期初余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 算完之后也和老会计的数 对不上啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那这个分录是谁做的,你就问他是怎么算的.

淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？

淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额

淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的

淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本

淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思

淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师

阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 月末一次加权

少校老师：回复爱撒娇的钢笔存货的采购单价都是固定的吗？如果单价是波动的，那么你这样算出来的价格肯定是对不上的

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 我是小白 不太明白 我知道采购价和销售价

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 正常应该怎么计算啊

少校老师：回复爱撒娇的钢笔月末一次加权平均法： 存货单位成本=[月初库存存货的实际成本%2B（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存存货的数量%2B本月各批进货数量之和） 本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本 你看你标记的采购单价分别有14000和13500两种，说明采购单价是变动的，你给的数据不全，所以我举例说明： 假设你单位期初库存金属硅成本为，单价是13000，数量是10吨，那么库存商品余额=13000*10/1.13=115044.25 本月两次购进，分别按14000的单价购进35吨，按13500单价购进38吨，那么按月末一次加权平均法计算的存货单位成本为： =（115044.25%2B（14000*35%2B13500*38）/1.13）/（10%2B35%2B38）=12080.18 结转主营业务成本时，73吨金属硅成本=12080.18*73=881853.08 这个成本金额肯定与你用（14000*35%2B13500*38）/1.13计算得出的金额是不一致的，因为期初库存商品的成本也会影响。

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那是怎么计算的 数据从哪里来

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个是科目余额表里面存货价值的啊，学员

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 我是小白 不明白 您看这个数据对吗

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 是这样计算吗

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个一般有个出入库明细，计入产品的价值，。然后出售了就结转这个价值

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那入库明细根据什么算出来的

冉老师：回复爱撒娇的钢笔就是根据采购，不是有采购价，然后记录，还有就是日常消耗，然后记录

清清：回复小洪老师 请问老师我们承包工程的用在建工程科目还是工程施工科目

清清：回复小洪老师 请问老师我们承包工程的用在建工程科目还是工程施工科目

小洪老师：回复清清你好这个用工程施工项目来结转工程进度

甜美的荔枝：回复meizi老师 不是，有时候会隔几个月

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 那你这个销售时 是先收款的意思吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 因为销售后需要到工厂下单

甜美的荔枝：回复meizi老师 是的，收50%订金，然后送货前3天付清余款

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 这样的话 销售时 收款 借银行存款贷应收账款 发货 借银行存款 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

甜美的荔枝：回复meizi老师 发货时才结转成本是吗？那我是刚接手的工作，那我是要把以前的单子都录进去吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 是的 你符合收入条件了 才结转成本 。是的补做

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你现在说的是客户的情况还是你付款去工厂下单 支付尾款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你先下单 借应付账款贷银行存款 。 收到货物 借应付账款贷银行存款 借库存商品 贷应付账款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司一直没有建账，我是从现在开始建账还是从1月开始，期初数都没有，我应该怎么办

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 一般从1月开始建账 如果你现在要建账需要有2月末期末余额才可以建立的

跟着感觉走：回复邹老师 药店有很多品种的药，比方说同一药品不同厂家进价不一样；还有就是不同种药品进价不一样。通常采取的是哪种成本结转方式？老师说的貌似是个别计价法。

邹老师：回复跟着感觉走你好，可以是个别计价或者加权平均的

跟着感觉走：回复邹老师 老师，那这样工作量是不是会很大？

邹老师：回复跟着感觉走是的，一般会借助进销存系统进行计算