Lori点：回复maize老师 我调银行存款的话，应该怎么调呢？

maize老师：回复Lori点少了还多借银行 贷利润分配未分配利润

Lori点：回复maize老师 银行存款、其他应付款、管理费用需要吧期初数调平，我应该怎么调呢？谢谢老师

Lori点：回复maize老师 我的期初银行有余额，那我要调平，就借：利润分配未分配利润 贷：银行存款吗？

maize老师：回复Lori点都填写期初下面不平填写利润分配未分配利润这个下面

Lori点：回复maize老师 老师，我没明白你的意思，可以说清楚一点吗？

maize老师：回复Lori点你现在不是建账填写期初吗，你按正确都填写进去，那现在不是不平吗，那这个不平数据填写未分配利润下面，

Lori点：回复maize老师 噢噢,好的.谢谢

maize老师：回复Lori点好的我先回复别的学员了

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 6901的科目我点上去不存在

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么软件啊？

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 金蝶软件，6开头的没有，只有到损益类5

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，那就自己添加吧。

娇：回复朴老师 怎么判断是借方还是在贷方，我现在做的以前年度损益调整是2018年的

朴老师：回复娇一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

娇：回复朴老师 现在收到报销差旅费，我的入账金额是入价税合计数还是光入税费

朴老师：回复娇啥意思？差旅费的话是价税合计，可以抵扣的话税费单独做

凡：回复邹老师 比如说房产税补交的是2016年的6000元，你看我这样做对不对？ 借：以前年度损益调整6000 贷：应交税费-应交房产税6000 缴纳时 借：应交税费-应交房产税6000 贷：银行存款6000 最后结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润6000 贷：以前年度损益调整6000

邹老师：回复凡你好，可以这样处理的

夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？

吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来

灵希月：回复玲老师 怎么做分录老师？如果是费用发票

玲老师：回复灵希月你好  请说一下什么业务呢 

玲老师：回复灵希月借 未分配利润科目  贷应付 /银行 

如鱼得水：回复文静老师 没有计提坏账准备，那我直接计入营业外支出吗？

文静老师：回复如鱼得水可以直接计入营业外支出，同学