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以前年度损益调整会计科目代码
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小风筝 发表的提问：
老师，哪些情况会涉及到以前年度损益调整这个科目呢？
同学，损益类的科目会涉及到以前年度损益
76楼
2022-11-10 09:36:59
全部回复
小风筝：回复汤贵彬老师 例如呢
2022-11-10 09:54:05
汤贵彬老师：回复小风筝比如，管理费用、销售费用、
2022-11-10 10:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 无私的冬天 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类科目
你好，以前年度损益调整属于损益类的科目
77楼
2022-11-11 08:35:36
全部回复
无私的冬天：回复邹老师 损益类 一级科目吗
2022-11-11 08:48:50
邹老师：回复无私的冬天你好，是的，这个是一级科目，而不是明细科目
2022-11-11 08:59:00
无私的冬天：回复邹老师 所得税年度汇算清缴退库 的分录怎么做哟
2022-11-11 09:18:37
邹老师：回复无私的冬天你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-11-11 09:36:53
无私的冬天：回复邹老师 以前年度损益调整编码是多少哦
2022-11-11 09:48:11
邹老师：回复无私的冬天你好，不同软件中科目编码是有所不同的，而不是都是统一的
2022-11-11 09:59:06
无私的冬天：回复邹老师 金蝶专业版怎么增加一级科目哟
2022-11-11 10:13:50
邹老师：回复无私的冬天你好，录入凭证选择科目的时候，点击新增，录入科目名称，代码，保存就可以增加科目了
2022-11-11 10:35:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：以前年度损益调整 在什么科目类别里面
你好，以前年度损益调整是属于损益类科目的
78楼
2022-11-11 09:02:23
全部回复
长雀斑的猫：回复邹老师 没有，是不是要自己新增一个
2022-11-11 09:22:04
邹老师：回复长雀斑的猫你好，软件没有就需要自己新增这个科目的
2022-11-11 09:37:21
长雀斑的猫：回复邹老师 我增加在损益里哪个科目里面
2022-11-11 09:53:04
邹老师：回复长雀斑的猫你好，你可以新增一个科目5901，以前年度损益调整 （这个是单独的一级科目，而不是某个科目的二级科目 ）
2022-11-11 10:09:11
长雀斑的猫：回复邹老师 是这样吗？老师
2022-11-11 10:36:14
邹老师：回复长雀斑的猫你好，是的，是这样处理的
2022-11-11 10:50:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 正直的小甜瓜 发表的提问：
2019年还可以使用以前年度损益调整科目吗
您好 2019年还可以使用以前年度损益调整科目
79楼
2022-11-11 09:12:12
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ???? 发表的提问：
老板不想重新建帐，她想只把其中一家公司的往来账挂到另一家公司，该怎么做？那对方科目是什么？以前年度损益调整吗可是钱呢？就对不上了
对方调整未分配利润。
80楼
2022-11-11 09:24:59
全部回复
????：回复方老师 那现金呢？这样报表会不会不平衡
2022-11-11 09:41:55
方老师：回复????不会，不影响报表平衡。
2022-11-11 10:08:39
????：回复方老师 那就借应收账款a公司的客户，库存现金，贷方未分配利润。@方老师:
2022-11-11 10:30:25
方老师：回复????库存现金也要调整吗
2022-11-11 10:59:10
????：回复方老师 对@方老师:
2022-11-11 11:24:13
方老师：回复????那就这样调整吧。
2022-11-11 11:47:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
现在还用以前年度损益调整这个科目吗？如果用的话是属于那个科目？
你好，有用的 是损益类科目
81楼
2022-11-13 08:34:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 往事已矣未来可追 发表的提问：
请问一下以前年度损益调整科目是属于哪类科目，应该放在那个科目里面，是是属于在借方还是贷方
您好 以前年度损益调整属于损益类科目，以前年度损益调整科目是企业本年度发生的调整以前年度损益事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目。 企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
82楼
2022-11-13 08:46:58
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 林林 发表的提问：
以前年度损益调整科目是什么意思，怎么用？
你好就是一个过渡科目，用来调整以前发生的损益，比如调上一年的净利润就会用到这个科目
83楼
2022-11-13 09:07:25
全部回复
林林：回复小洪老师 具体怎么写分录
2022-11-13 09:19:42
小洪老师：回复林林你好比如借年度损益调整，贷本年净利润
2022-11-13 09:40:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，什么时候才需要用到：以前年度损益调整这个科目？
你好，以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项
84楼
2022-11-13 09:23:39
全部回复
梅：回复紫藤老师 最近收到以前年度借出的快递备用金200元（现金），查不到以前年度关于该笔款的相关账务，可能没入账。现在要调整，是用“以前年度损益调整”还是直接冲“管理费用_快递费”？？谢谢
2022-11-13 09:42:10
紫藤老师：回复梅是用“以前年度损益调整”
2022-11-13 10:01:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lanseyu201012 发表的提问：
老师，我账里没有以前年度损益调整这个科目，现在需要用这个科目，一般这个科目增加在哪里？科目代码一般为多少～
没有那这个使用利润分配未分配利润
85楼
2022-11-13 09:52:00
全部回复
lanseyu201012：回复maize老师 您好，以前少计提，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 ，现在怎么写，把以前年度损益调整更改为利润分配-未分配利润吗？
2022-11-13 10:13:25
maize老师：回复lanseyu201012是的，直接做利润分配-未分配利润
2022-11-13 10:37:43
lanseyu201012：回复maize老师 之前我把之前去年少计提的那部分金额分录写入管理费用，现在准备调整一下，是不是把以前的计入管理费用的分录冲销以后，再写这个借利润分配-未分配利润，贷应付职工薪酬呢？
2022-11-13 11:05:00
maize老师：回复lanseyu201012对，你说这个没有问题
2022-11-13 11:21:33
lanseyu201012：回复maize老师 老师，辞退补偿金和残保金需要计提吗？计提时和缴纳时分录怎么写～
2022-11-13 11:32:40
maize老师：回复lanseyu201012辞退补偿金 借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行 残保金 借管理费用 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2022-11-13 11:53:58
lanseyu201012：回复maize老师 去年少计提的这部分工资金额在今年的应付职工薪酬明细表中工资支出中要填吗？要体现吗？还是只填今年实际发生的工资就可以了？
2022-11-13 12:20:26
lanseyu201012：回复maize老师 比如应付职工薪酬本年实际发生400万，本年计提计入费用的工资成本也是400万，那去年的少计提的那部分是20万，那这个20万要不要在工资薪酬明细表中工资支出填写中体现呢？
2022-11-13 12:40:49
maize老师：回复lanseyu201012你这个说是2018年汇算清缴？这个你们几时发的？
2022-11-13 12:58:08
lanseyu201012：回复maize老师 2019年1月份发的，我意思想问今年怎么填？
2022-11-13 13:12:49
maize老师：回复lanseyu201012这个是去年工资，不填写今年工资薪金表上面
2022-11-13 13:32:03
lanseyu201012：回复maize老师 那去年薪酬中并没有填写少计提的这部分工资金额，那我是不是去年填写的有点问题啊？
2022-11-13 13:46:58
lanseyu201012：回复maize老师 一般到12月份的时候，年终奖还没确定，没计提年终奖，那第二年这个怎么处理合适呢？汇算清缴时要不要提前把年终奖金额和工资一块填写在工资薪酬明细中呢？
2022-11-13 14:05:43
lanseyu201012：回复maize老师 一般年底12月份计提工资时与实发工资有误差，第二年怎么调整呢？分录可以第二年初调整，但汇算清缴时工资薪酬明细工资填写怎么填合适呢？按哪个金额填呢？
2022-11-13 14:26:30
maize老师：回复lanseyu201012通过以前年度损益调整这个去调整，取数还是按你们实际发取，是18年度可以截止到2019年5月31日止发放的计提工资依据2015年第34号公告
2022-11-13 14:46:15
lanseyu201012：回复maize老师 老师，比如应付职工薪酬本年实际发生400万，本年计提计入费用的工资成本也是400万，那去年的少计提的那部分是20万，那这个20万要不要在今年工资薪酬明细表中工资支出填写400万还是420万呢？
2022-11-13 15:05:14
maize老师：回复lanseyu201012这个填写420这个数据才对，
2022-11-13 15:24:17
lanseyu201012：回复maize老师 这样填对社保年检时会不会有影响呢？核今年工资总额数据时是400万，而我这填写420万，对社保年检有影响吗？
2022-11-13 15:52:09
maize老师：回复lanseyu201012那需要看你们那边社保管理力度咋样，原则这个是需要算基数
2022-11-13 16:06:10
lanseyu201012：回复maize老师 去年的20万好麻烦啊，像今年年底年终奖计提时数据可能没出来，按预估计提，到明年初还得调整，有好办法解决吗？在今年汇算时填写薪酬明细表数据按应付职工薪酬数还是按计提的工资数填合适？怎么避免每年调账？
2022-11-13 16:30:00
maize老师：回复lanseyu201012那就到时候多计提点，年终的时候多计提点，你这个发年终奖几时出方案，一般最好是1月左右出方案，要是年前都是反结账去调之前账，...
2022-11-13 16:45:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 七七 发表的提问：
老师以前年度损益调整这个科目取消了吗
你好 这个科目没有取消 只是小企业会计准则没有用这个科目
86楼
2022-11-14 07:31:13
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 范小小 发表的提问：
以前年度损益调整这个科目一般在什么时候用到
1、盘盈固定资产的时候 2、当你上一年度的期间费用核算错误或其它原因需要调整时用呀
87楼
2022-11-14 07:59:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 怡然的羊 发表的提问：
以前年度损益调整，加在哪个科目下，以前科目没有
小企业会计准则没有这个科目用利润分配代替。
88楼
2022-11-14 08:22:47
全部回复
怡然的羊：回复郭老师 我想调2019年11月账金额做错了，想在2020年1月份调，其他应付款1049元，怎么办？
2022-11-14 08:34:12
郭老师：回复怡然的羊11月份的分录怎么做的？
2022-11-14 08:54:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ dream&忆纷飞 发表的提问：
老师您好，请问以前年度损益调整属于什么科目，需要建到哪里
你好，它属于损益类的科目，如果你没有的话，用利润分配未分配利润。
89楼
2022-11-14 08:36:59
全部回复
dream&忆纷飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-11-14 08:48:52
郭老师：回复dream&忆纷飞不用客气，工作愉快。
2022-11-14 09:12:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
新建帐能用以前年度损益调整这个科目吗？是接手企业。
你好，建账套 的时候不可以，之后发生了以前年度损益调整事项是可以的
90楼
2022-11-15 07:19:02
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