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调整计提工资会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
以前的会计因为不确定工资是否发放，每月没有计提工资，5月份报年度报表的时候做了调整，会计分录怎么做正确
您好，企业汇算清缴做了调整是因为税务和会计上差异造成的调整，不需要做会计凭证的。
1楼
2023-03-06 15:56:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
6月份计提工资的时候多计提了几元要做什么分录调整呢
借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
2楼
2023-03-06 16:52:42
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弄花香满衣：回复邹老师 那什么情况下才是用红字冲销，再蓝字更正呢
2023-03-06 17:07:14
邹老师：回复弄花香满衣分录完全错误，就冲销错误的，然后做一笔正确 的更正
2023-03-06 17:32:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，计提工资多了，跨年度的应该怎么做调整分录呢？
借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整
3楼
2023-03-06 18:18:04
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐形的牛排 发表的提问：
企业去年账面少计提工资5万，今年账面补计提3万，两年的调整分录应该怎么做呢
您好，今年借以前年度损益调整3，贷应付职工薪酬3
4楼
2023-03-06 19:47:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A村里有个姑娘 发表的提问：
第二个月调整冲回上个月多计提的工资，请老师写下分录
借；应付职工薪酬 贷；管理费用，制造费用等科目
5楼
2023-03-06 20:42:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
上个月计提的员工工资比这个月实发的少，分录怎么调整
您好！你负数冲减多计提的部分就可以了
6楼
2023-03-06 21:42:07
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天空乐怡：回复宋生老师 您好，老师，我是少计提了
2023-03-06 21:59:40
宋生老师：回复天空乐怡您好！补充计提就可以了。
2023-03-06 22:13:49
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ????花???? 发表的提问：
请问老师我现在发现多计提了2019年工资，现在想要怎么调整，分录？
你好！调整分录 借：以前年度损益调整 负数（多计提部分） 贷：应付职工薪酬 负数（多计提部分）
7楼
2023-03-06 23:05:58
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
如果调整今年1-10月的工资，减少人员。会计分录怎么做？之前已经计提并发放工资。
你好，减少人员工资就少计提就可以了！如果已发放和工资表不一样啊，做纳税调增就可以！把多记的部分调增所得税
8楼
2023-03-07 00:16:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 静@ 发表的提问：
调整去年度的多计提的工资，分录应该怎么做
借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 你好，可以做这个调整分录
9楼
2023-03-07 01:33:14
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静@：回复邹老师 以为要走以前年度损益调整科目呢，应付职工薪酬也不是损益类的科目呀
2023-03-07 01:54:04
邹老师：回复静@你好，涉及损益的才会通过以前年度损益调整科目核算的 应付职工薪酬还是通过这个科目核算，而不是借贷方都是以前年度损益调整的
2023-03-07 02:16:33
静@：回复邹老师 不太理解您说的意思，能再通俗的说一下吗
2023-03-07 02:41:52
邹老师：回复静@你好，本来正常调整分录是 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 由于跨年，就需要把管理费用换成以前年度损益调整科目核算
2023-03-07 02:54:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
去年工资多计提了6W，怎么进行调整，分录怎么写？
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
10楼
2023-03-07 02:46:02
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阿曾：回复郭老师 我写成借：以前年度损益调整 -6W 贷：利润分配-未分配利润 -6W 这样可以吗？
2023-03-07 03:13:38
郭老师：回复阿曾那你的应付职工薪酬没有冲减。
2023-03-07 03:25:17
阿曾：回复郭老师 18年多记工资6.34W 19年1月 我调整分录 借： 应付职工薪酬 6.34W 贷： 以前年度损益 6.34W 借：以前年度损益调整 -6.34W 贷：利润分配-未分配利润 -6.34W （这个记得和你说的是相反负数分录可以吗？) 我今天才发现19年12月资产负债表上未分配利润期末余额不等于年初余额加本年度发生额,差额就是这6.34万,这怎么办?
2023-03-07 03:39:18
阿曾：回复郭老师 18年多记工资6.34W 19年1月 我调整分录 借： 应付职工薪酬 6.34W 贷： 以前年度损益 6.34W 借：利润分配-未分配利润 -6.34W 贷：以前年度损益调整 -6.34W （这个记得和你说的是相反负数分录可以吗？) 我今天才发现19年12月资产负债表上未分配利润期末余额不等于年初余额加本年度发生额,差额就是这6.34万,这怎么办? 上追加问题分录写错了,看这个!!!
2023-03-07 03:50:34
郭老师：回复阿曾你好，你看下以前年度损益是不是会有余额余额是他两个的合计啊。
2023-03-07 04:06:23
郭老师：回复阿曾勾稽关系不对没有事忽略就可以。
2023-03-07 04:34:33
阿曾：回复郭老师 以前年度损益调整后无余额,
2023-03-07 04:52:12
郭老师：回复阿曾估计关系不对，没事 忽略就可以。
2023-03-07 05:18:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 旗旗 发表的提问：
我多余计提的工资应该怎么调整，分录怎么做
你好，多计提的可以红冲，做相反的分录
11楼
2023-03-07 03:52:16
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旗旗：回复王晶老师 分录：借：应付职工薪酬 贷：主营业务成本吗
2023-03-07 04:10:49
王晶老师：回复旗旗你好，可以这样，冲减多余的
2023-03-07 04:32:12
旗旗：回复王晶老师 老师，日用品可以在管理费用里面单独设置一个明细吗，还是放在办公费里面就可以了
2023-03-07 04:59:06
王晶老师：回复旗旗可以列入管理费用办公费里面
2023-03-07 05:27:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 郑瑞 发表的提问：
去年工资多提多发了，今年调整的会计分录
你好，冲销多计提，多发放的分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
12楼
2023-03-07 04:43:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 焕然 发表的提问：
你好，上个月4月计提工资时提少了66元，这个月5月应该怎样做分录调整？谢谢
你好，补计提66元的工资就是了 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 66
13楼
2023-03-07 05:40:26
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焕然：回复邹老师 在4 月暂估计提时计提少66元， 现在是做5月的账，在5月里应该怎样做调整，在5月里再重新计提？
2023-03-07 06:03:04
邹老师：回复焕然你好 先补做66元少计提工资 的补计提分录 然后根据5月份本来当月应付工资金额做计提分录就是了
2023-03-07 06:29:12
焕然：回复邹老师 意思是在5月里再补做计提4月工资66元，然后发放4月工资数据是在4月计提里数+现在5月里计提4月66元是吗
2023-03-07 06:57:13
邹老师：回复焕然你好，发放多少就做发放多少金额的工资分录就是了 之前少计提了只需要补计提66元的工资分录就可以了
2023-03-07 07:21:03
焕然：回复邹老师 补计提4月工资，借管理费用，贷应付职工薪酬， 发放4月工资， 借：应付职工薪酬，贷银行存款， 计提5月工资 借管理费用，贷应付职工薪酬，对吗
2023-03-07 07:49:56
邹老师：回复焕然你好，是的，是这样处理
2023-03-07 08:19:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
之前老会计一直没有计提过工资 现在想调整成计提工资再在下个月发放的 如何做分录
您好，请参照， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
14楼
2023-03-07 06:34:34
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kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 不对，你没懂我的意思，他之前没提，因此应付职工薪酬没有贷方余额，我现在提也是没有
2023-03-07 07:10:35
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，那分录，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资，下个月发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款等科目。
2023-03-07 07:26:57
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 还是不对啊，我接他的帐，他都通过借管理费用贷现金，比如二月份发工资时，我做，借 应付职工薪酬 贷 现金 月底做计提工资 做 借 管理费用...工资 贷 应付职工薪酬，那到月底又没有贷方余额了，若我多提一个，费用又大了，税务也不同意啊
2023-03-07 07:47:13
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，是这样的，您如果是当月发工资，当月计提，那月底应付职工薪酬没有余额是正确的啊，不用再计提了。为什么还要再计提一个月的工资啊？
2023-03-07 08:02:31
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 我不是当月发工资啊，是这个月工资，下个月15号发呀
2023-03-07 08:16:00
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，那就再计提一个月的，就行了。 当月底，应付职工薪酬就有余额了。
2023-03-07 08:26:54
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 那费用大了，利润低了，税务局同意吗
2023-03-07 08:41:34
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，没问题的。
2023-03-07 09:04:02
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 税务不是想让我们多交点税吗，真能同意？
2023-03-07 09:22:40
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，只要是合理的，税务不会不同意的。
2023-03-07 09:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笨笨的网络 发表的提问：
老师，我去年9月份账上计提工资是1500 10月份支付了1550。 今年要怎么做分录调整过来呢？
你好，去年计提，支付工资分录是都有错误吗？
15楼
2023-03-07 07:26:58
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笨笨的网络：回复邹老师 分录没错，就是支付的金额错了，多支付了50元
2023-03-07 07:42:00
邹老师：回复笨笨的网络你好，多支付的工资现在有退回吗？
2023-03-07 08:03:08
笨笨的网络：回复邹老师 老师，我是现金支付的，有退回怎么做分录。在今年怎么做调整呢？
2023-03-07 08:30:08
邹老师：回复笨笨的网络你好 如果多付的工资退回了，就做这个分录 借；库存现金等科目50，贷；应付职工薪酬 50
2023-03-07 08:48:16
笨笨的网络：回复邹老师 老师，要不要做以前年度损益调整呢？
2023-03-07 09:01:51
邹老师：回复笨笨的网络你好，不需要，因为不涉及损益事项调整
2023-03-07 09:17:28
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