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不用缴关税的进口货物会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
241楼
2023-02-19 08:05:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 锐林 发表的提问：
有一笔进口的货物，根据海关进口增值税专用缴款书进行申报抵扣，结果是抵扣单位名称不符”，想这个怎么解决
你好，做进项转出处理
242楼
2023-02-19 08:24:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，进口货物已经取的海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税专用缴款书，增值税缴款书上的完税价格是31443.08，税额是4087.6，关税完税价格是29524，关税是1919.06，请问老师，如何做账务处理
小规模纳税人取得增值税发票不得抵扣，税款计入成本里边
243楼
2023-02-20 05:51:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微笑的大树 发表的提问：
视同销售货物时组成计税价格 和 进口货物时的组成计税价格 是不是都是不含税价格，不用价税分离？
你好，是的，不需要做价税分离。
244楼
2023-02-20 06:18:14
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微笑的大树：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 06:49:33
立红老师：回复微笑的大树不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-20 07:19:15
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 盈 发表的提问：
进口货物 用国际信用证支付了587441.94元 进口关税57849.35 进口增值税111219.84 如何做账呢 急
您好，借；原材料，或者库存商品，587441.94+57849.35 元，应交税费-应交增值税，111219.84 元，贷：其他货币资金-信用证存款，587441.94，银行存款，57849.35+111219.84元。
245楼
2023-02-20 06:26:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 飞越那片海 发表的提问：
进口货物的关税，消费税，增值税应该怎么计算？
您好，请问是具体的业务吗
246楼
2023-02-21 05:52:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进口货物退税，进项税额转出咋做分录
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 借；主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出）
247楼
2023-02-21 05:58:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 学堂用户2sj9dd 发表的提问：
单选原产于我国参加的含关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用于。
你好请把题目完整的答案
248楼
2023-02-21 06:16:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司做进口的收到进口关税和进口增值税的两张专用缴款书做账怎么做分录呢？
你好 借；库存商品（增值税不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
249楼
2023-02-21 06:26:59
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 增值税不含税价款是进口增值税专用缴款书上的完税价格吗？
2023-02-21 06:44:41
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，是进口增值税专用缴款书注明的不含税金额
2023-02-21 06:55:20
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 啦啦啦111sfk 发表的提问：
我们进口一批货物，总价小于一千，为什么没收关税呢？
你好，应该是你的关税太少减免啦啊
250楼
2023-02-22 05:56:16
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洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ liu liu 发表的提问：
进口货物缴纳的增值税是要做进项税额转出的吗？增值税和关税不是交给国税了吧，已经缴纳的进口增值税去哪里查询呢？
不用做进项转出，可以抵扣，进口的时候海关代收税费，已经缴纳的进口税可以看海关的缴款单，一般抵扣的话要在网上申报系统申请比对，如果要查以前的数据可以上这系统查询
251楼
2023-02-22 06:18:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LXP鹏 发表的提问：
#提问#：1、进口货物进口时需要缴纳增值税，那在销售时还需不需要缴纳增值税或者说是用其他的税来代替增值税？ 2、进口货物在进口时缴纳了增值税，在销售时还需要另外缴纳增值税的话，那进口时缴纳的增值税能不能拿来抵扣销售时的部分增值税？
你好， ：1、进口货物进口时需要缴纳增值税，那在销售时还需不需要缴纳增值税或者说是用其他的税来代替增值税？——销售时需要交增值税 2、进口货物在进口时缴纳了增值税，在销售时还需要另外缴纳增值税的话，那进口时缴纳的增值税能不能拿来抵扣销售时的部分增值税？——可以，进口的增值税是做为进项税额来抵减销售时的销项税额
252楼
2023-02-22 06:24:00
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LXP鹏：回复立红老师 老师能不能举个例子说明下：进口的进项税额可以抵减销售时的销项税额，那这个进口商品在国内的售价是不是就比在国内的同类产品的价格高很多了啊？
2023-02-22 06:46:52
立红老师：回复LXP鹏你好，比如进口货物时，货款100万增值税为13万，销售时，售价140万，税额18.2 进口时 借：库存商品 100 借：应交税费——应增（进） 13 贷：银行存款 113 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 140 贷：应交税费——应增（进） 18.2 那么需要交的增值税=销项减进项=18.2-13
2023-02-22 07:15:50
LXP鹏：回复立红老师 销售时为什么这个“140万”是不含税的售价？
2023-02-22 07:34:46
立红老师：回复LXP鹏你好，一般纳税人的售价一般是不含税的，如果是含税的，做价税分离就可以
2023-02-22 07:55:24
LXP鹏：回复立红老师 老师你说的这个“一般纳税人的售价一般是不含税的”是专 “进口商（一般纳税人资质）”的进口商品的销售价格是不含税的还是指所有的“一般纳税人资质”销售的商品都是不含税的？
2023-02-22 08:11:43
立红老师：回复LXP鹏你好，是指所有的一般纳税人
2023-02-22 08:27:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ cool 发表的提问：
我现在可以问一个问题吗，进口缴款书可以退税吗，我们进口回来的货物一部分再出口，一部分不出口。进口缴款书要比对吗
你好，是的，需要抵扣才可以抵扣进项增值税
253楼
2023-02-23 05:52:33
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cool：回复暖暖老师 个人负担的我们是直接从工资 扣的，这个记往来怎么做账
2023-02-23 06:29:08
暖暖老师：回复cool直接做其他应收款
2023-02-23 06:44:14
cool：回复暖暖老师 我没听说过要做退税机关查询这个操作。是去税务局查询吗
2023-02-23 07:01:30
cool：回复暖暖老师 还有啊这批进口的货物，有一部分染色没办法再出口。没染色部分再出口，那这样的话怎么处理呢，到底怎么比对呢
2023-02-23 07:28:10
暖暖老师：回复cool那也要先比对的，我们是这样
2023-02-23 07:55:38
cool：回复暖暖老师 老师是具体怎么对比
2023-02-23 08:23:31
暖暖老师：回复cool你把海关缴款书的信息录取，系统自动比对
2023-02-23 08:36:24
cool：回复暖暖老师 我们进口是要再出口的，但是里面有一部分货物染色了，那我现在是要把在出口的部分退税，没有出口的那部分增值税比对认证抵扣内销进项。这样的操作，在进口缴款书比对时候需要注意什么，因为是一张进口缴款书，会不会不能抵扣或者不能退税？
2023-02-23 08:48:31
暖暖老师：回复cool先需要全部抵扣，然后部分进项税额转出。
2023-02-23 09:01:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 最初 发表的提问：
我现在可以问一个问题吗，进口缴款书可以退税吗，我们进口回来的货物一部分再出口，一部分不出口。进口缴款书要比对吗
你好，海关增值税可以比对后退税的
254楼
2023-02-23 06:12:40
全部回复
最初：回复暖暖老师 我问了我们这里的出口咨询的地方，那里的老师说要退税的话进口缴款书不要比对不然就退不了了
2023-02-23 06:39:36
暖暖老师：回复最初我们的可以，可能有差异
2023-02-23 07:08:20
最初：回复暖暖老师 还有啊这批进口的货物，有一部分染色没办法再出口。没染色部分再出口，那这样的话怎么处理呢，到底怎么比对呢
2023-02-23 07:20:45
暖暖老师：回复最初需要分开，按照成本比例
2023-02-23 07:46:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户hmj5d9 发表的提问：
进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为10000元，按规定向海关缴纳相关税费，并取得海关填发的专用缴款书，会计分录
你好 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
255楼
2023-02-23 06:21:00
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