续写つ未来：回复邹老师 红酒 就买了

续写つ未来：回复邹老师 就卖了

邹老师：回复续写つ未来你好，关税计入库存商品成本，消费税计入应交税费——应交消费税

续写つ未来：回复邹老师 他连进口都没记账 我也没把关税计入成本 哎 能吓死了

续写つ未来：回复邹老师 贷方是什么

续写つ未来：回复邹老师 消费税 存款付？

续写つ未来：回复邹老师 这属于前期会计遗留问题了 我咋整啊

邹老师：回复续写つ未来你好 借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款

续写つ未来：回复邹老师 他吧这些 都没计 我这边会计给调的 就是 外币户账平了 成本那块 没加关税 也没记增值税那部分 不敢再调了 我可咋整才好

续写つ未来：回复邹老师 另外国税那块 消费税 关税也得报吗

续写つ未来：回复邹老师 这是 计9月的事 是10月报消费税 关税吗

邹老师：回复续写つ未来你好，不需要做消费税，关税申报 只需要根据取得 的发票做上述分录就是了

续写つ未来：回复邹老师 哦哦 目前是 进口增值税 抵扣了 国税那边自动取数 他登记了应该 然后就是这也是他的前期差错 我是要不要调整啊 怕出错啊

续写つ未来：回复邹老师 您建议呢 目前吧 成本那块差关税 没记 然后 消费税他没记 汇兑损益那块吧 老会计调了其他应付款 哎，

邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按规定予以调整的

续写つ未来：回复邹老师 我这么调没问题吧 都不敢调 像汇兑损益那块 调到了其他应付款

邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按正确的做相应调整才是的

续写つ未来：回复邹老师 嗯嗯 国税系统那块我没弄错吧 太吓人了 遗留问题

邹老师：回复续写つ未来你好，国税系统只需要做正常的增值税申报，企业所得税申报就是了

续写つ未来：回复邹老师 好吧 事都过去了 太吓人了 也是自己不严谨啊 我不会有啥责任吧 想到最坏了 太吓人了

邹老师：回复续写つ未来祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

颖悟：回复陈诗晗老师 但海关的缴款书有完税价格和税款金额。完税价格也是成本对吗。借主营业务成本 贷库存商品。

陈诗晗老师：回复颖悟是的，你这是结转时的成本。 你采购是计库存商品成本。

颖悟：回复陈诗晗老师 老师你好，不好意思麻烦了。因我没接触过跨境电商业务。是找代理公司缴税款。这张海关缴款书怎么完整做分录

陈诗晗老师：回复颖悟借 库存商品 贷 应交税费， 相关税 借 应交税费 贷 银行存款

颖悟：回复陈诗晗老师 老师，我可能没讲清楚。海关完税价格就是确认销售。再由电商结货款确认收入（做无票收入） （1）销售时 电商直接打入公司帐户 借 银行存款 1万 贷 应收帐款(代理电商） 1万 借 应收帐款（代理电商） 1万 贷 主营业务收入 9708.74 贷 应交税费 291.26 这个是无票销售 （2）采购时就是海关缴款书上确认的完税价格就是进货 如：跨境电子商务货物一批 完税价格6000 税款金额 增值税 553.2 消费税55.65 借 库存商品 608.85 贷 应交税费-增值税 553.2 贷 应交税费-消费税 55.65 借 应交税费 608.85 贷 银行存款 608.85 借 库存商品 6000 贷 应付帐款 6000

陈诗晗老师：回复颖悟你这两部分的金额和分录处理都没什么问题，你是哪里有疑问？

～～：回复老江老师 可是增值税的进账不是本身就有抵扣嗯吗？难道增值税的销项也有抵扣？

老江老师：回复～～进项，咱是花了钱的 这批货，出口，对应该的进项，国家退给我们

～～：回复老江老师 那是申报增值税纳税时可以只交销账减进项的差额， 然后又可以出口退进项的税额吗？

老江老师：回复～～不是 增值税申报 与 退税申报 是两个申报！不能直接抵减

～～：回复老江老师 嗯 老师 我的意思是：是不是增值税进项额我们既可以在增值税申报系统中申报，又可以在出口退税中申报？

老江老师：回复～～进项，只在增值税申报系统中申报 退税申报，只是申报出口的情况

～～：回复老江老师 退税申报不是有退税吗？

老江老师：回复～～是的 但退税，不是咱们计算出来的 税务局收到你的两个申报，比对，审核，计算，给你退

～～：回复老江老师 好的谢谢

老江老师：回复～～不客气 请及时评价，谢谢

楚云：回复邹老师 我也不清楚，但是银行收到两笔电子退库，和我之前缴纳的税款对不上，应该是政策调整型退税

邹老师：回复楚云你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 需要知道是什么情况下退回的什么税款才知道接下来该如何做结转分录的

楚云：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复楚云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2

暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3

暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2

暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75

暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75

暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60

暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150

暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5

暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8

暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1

暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8

庄老师：回复朱1、发出材料 借:委托加工物资 贷:原材料 2、支付加工费和增值税 借:委托加工物资 应交税费-应交增值税(进项税额) 3、支付代收代缴消费税 借:应交税费-应交消费税 贷:银行存款等 4、产品入库 借:库存商品等 贷:委托加工物资