英：回复meizi老师 付租金、水电费要缴纳印花税吗？

meizi老师：回复英你好 租金需要按租赁合同来交纳。 水电费不需要 因为 财税【2006】162号:对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税

少年就要狂：回复暖暖老师 我是要注销，这个库存怎么处理了

暖暖老师：回复少年就要狂出售或者装让的了

少年就要狂：回复暖暖老师 老师，主要200多万呢，单位税盘已经注销了，转让出去是不是需要什么东西

暖暖老师：回复少年就要狂开具发票就可以，出售

少年就要狂：回复暖暖老师 老师 我单位的税盘已经注销了，不能开发票了

暖暖老师：回复少年就要狂那只要能卖了就可以

少年就要狂：回复暖暖老师 库存是假的，实际没有库存，我就想问一下老师，我账面上需要怎么处理。在不做收入的情况下

暖暖老师：回复少年就要狂转到营业外支出，报废

少年就要狂：回复暖暖老师 200多万，没撒问题吧，老师，是不是需要单位出局什么证明之类的

暖暖老师：回复少年就要狂最好有个以证明是好的

少年就要狂：回复暖暖老师 是不是只要写清楚 这个单位没有能力经营了，需要报废这些材料，就可以了

暖暖老师：回复少年就要狂嗯，让领导签字盖章就可以

少年就要狂：回复暖暖老师 老师，我转库存的时候，分录这样做合适不，借：营业外支出，贷：库存商品，进项税就不管了，不做处理，合适不

暖暖老师：回复少年就要狂不可以，进项税额主要转出的

少年就要狂：回复暖暖老师 那就是，借：营业外支出，贷：库存商品，进项税额转出，这样可以吧

暖暖老师：回复少年就要狂嗯，这样是正确的会计分录

少年就要狂：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，辛苦了

暖暖老师：回复少年就要狂不客气，麻烦给予五星好评

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 银行存的款，得到的利息之前的记账凭证写成收入了可以吗？这样审计会过吗

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 如果审计要卡，是只是要求改正呢，还是要受其它惩罚呢？

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福你做收入的话，你这个是要交增值税的，如果金额较大比如过万，会说你这里有问题的

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 没有那么大、一年的银行存款利息才俩百多块钱。这样不改会有后果吗，主要我们单位过几天审计会查

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 俩百多块钱用交增值税吗

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福俩百多块钱用交增值税吗 你就入收入就要交，金额不大，审计不会卡你

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 如果入了收入的话是不是报税的时候必须填这俩百多块钱的收入？也必须交增值税？可我 当时都是没有报这俩百多块钱。然后税务局是不是也得去改？这么长时间应该会有罚款吧？

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 如果是这样，不如把记账凭证改掉？是吗？

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福如果是这样，不如把记账凭证改掉？改账最方便

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 好的谢谢老师

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福满意请打五分好评

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 改帐是在原来的记账凭证上面把错字用红笔划掉，上面改正就可以是吗

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福反结账，反记账，反审核修改原来的凭证

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 我是纸质的

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 没有使用任何软件

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福原分录修改，同时改明细账，总账，报表

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 我就在原来的记账凭证上面拿比把原来的划掉，然后改在上面可以吗。

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福我就在原来的记账凭证上面拿比把原来的划掉，然后改在上面可以吗。 是的，改正后签名

街角de-????-幸福：回复吴少琴老师 在改正那签名还是在记账凭证背面下面签名都可以

吴少琴老师：回复街角de-????-幸福在哪里改正就在哪里签名

小雁：回复meizi老师 报销流程

meizi老师：回复小雁你好报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程） 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程） 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程） 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 你自己参考下

云凤：回复暖暖老师 晕，系统有问题了吧，明明传了图片的，然后图片不在了，最后图片又连在一题上了

暖暖老师：回复云凤这里没看到图片呢

海阔天空：回复邹老师 那调整的销售成本怎样处理呢，会计分录怎样呢

邹老师：回复海阔天空你好，这个只需要做纳税调整处理，账务上不做调整的

菇凉：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师，老师对于一般纳税人销售退货，跨季度，已经报完税要怎么处理？

玲老师：回复菇凉你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。