刻苦的钢笔：回复吴月柳 本月的季度所得税也不用提不用缴纳吗，直接把本年利润转入本年利润-未分配利润

吴月柳：回复刻苦的钢笔是的

123456：回复方亮老师 我可以把这些项目列入到提供服务类吗？

方亮老师：回复123456不可以的，因为安装业的税率是11%。

123456：回复方亮老师 那请问一下，我这个上面的项目都适用于11%的税率吗

方亮老师：回复123456是的。

就是我：回复方老师 图一说的是未取得增值税专用发票那它取得的是普通发票啊？普通发票不能抵扣要计入成本的啊？为什么这里可以抵扣？？？以及如何从公式中看出是营改增前和因改增后？？

方老师：回复就是我图一说的是保险费未取得增值税专票，如果保险费取得专票也可以抵扣。 图里看不出，但营改增后有规定。 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 　　取得的不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等各种形式取得的不动产。 　　纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程。 　　房地产开发企业自行开发的房地产项目，融资租入的不动产，以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物，其进项税额不适用上述分2年抵扣的规定。 　　第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 　　不动产原值，是指取得不动产时的购置原价或作价。 　　上述分2年从销项税额中抵扣的购进货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

就是我：回复方老师 谢谢老师❤️

方老师：回复就是我不客气，祝您学习愉快！

雨：回复文文老师 不用走以前年度损益调整吗

文文老师：回复雨可以走。但直接做为当期损益，更方便更好处理

Aaliyah：回复朴老师 我没接触过报关进口，我们费用方面正规报关是会更高吗？

朴老师：回复Aaliyah报关的话找别人肯定是有代理费的

Aaliyah：回复朴老师 进口增值税是我们以美金价作为不含税价去缴纳13%吗？

朴老师：回复Aaliyah嗯，看你的进口缴款通知书