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减免增值税的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ May 发表的提问：
请问当前疫情减免的增值税的会计处理
这个可以做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，那这样，你做收入需要按这个收入做销项税额，这个我看几个口径，还有就是不做销项税额 这个对应也不结转营业外收入
1楼
2023-03-06 18:17:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2楼
2023-03-06 19:20:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
3楼
2023-03-06 20:25:58
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
4楼
2023-03-06 21:40:59
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-03-06 22:11:31
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-03-06 22:40:27
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-03-06 22:58:51
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-03-06 23:26:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三一 发表的提问：
所有的减免税业务均不能按照政府补助进行会计处理，为什么不对呀？
你好，比如增值税免税 可以通过营业外收入
5楼
2023-03-06 22:34:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你是问什么的减免税呢
6楼
2023-03-07 00:01:52
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静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录
2023-03-07 00:30:54
辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧
2023-03-07 00:57:57
静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税
2023-03-07 01:11:02
辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入
2023-03-07 01:32:13
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
我想咨询一下这个增值税减免的会计处理，老师
你好，减免增值税计入营业外收入或者其他收益（如果有设这个科目的话）
7楼
2023-03-07 00:53:12
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羞涩的云朵：回复宇飞老师 减免企业所得税，入账做账如果账务处理？
2023-03-07 01:19:25
宇飞老师：回复羞涩的云朵你好，一样的，计入营业外收入/
2023-03-07 01:37:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你好 季度30万免增值税的吗
8楼
2023-03-07 01:47:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
9楼
2023-03-07 02:40:24
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-03-07 03:00:22
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-03-07 03:29:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
10楼
2023-03-07 04:09:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
11楼
2023-03-07 05:18:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师，小微企业减免增值税后，其城建税能否减免？怎么会计处理？有无具体文件？
你好，城建税减免，不用计提，个人理解
12楼
2023-03-07 06:33:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
13楼
2023-03-07 07:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
14楼
2023-03-07 08:42:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涵涵的窝窝 发表的提问：
老师，增值税减免税怎么做账务处理？
借应交税费贷营业外收入
15楼
2023-03-07 09:35:34
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涵涵的窝窝：回复玲老师 月末结转呢？
2023-03-07 10:04:08
玲老师：回复涵涵的窝窝这个就是把减免的增值税结转到营业外收入了，交的时候还是正常做账的。
2023-03-07 10:26:26
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