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企业会计准则对预付账款的要求
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
工程质量检测行业，我们公司适用小企业会计准则，结算工程款，怎么写分录。
借:应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
136楼
2023-01-06 07:00:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
老师好，我们公司用的小企业会计准则，请问发生坏账会计分录要怎么处理
借营业外支出贷应收账款。
137楼
2023-01-06 07:14:12
全部回复
激昂的橘子：回复玲老师 这样做不用计提吗？
2023-01-06 07:36:30
玲老师：回复激昂的橘子小企业准则是不需要具体的。
2023-01-06 08:05:45
激昂的橘子：回复玲老师 收不回来的应收转入营业外支出，营业外支出还还需要结转吗
2023-01-06 08:22:02
玲老师：回复激昂的橘子。期末结转损益到本年利润。
2023-01-06 08:45:50
激昂的橘子：回复玲老师 好几笔应收都收不回来，当月可以一次性都转入营业外损失吗？还是说需要按比例转入？
2023-01-06 09:13:32
玲老师：回复激昂的橘子实际收不回来的时候转到营业外支出
2023-01-06 09:26:44
激昂的橘子：回复玲老师 只要是确认收不回来的应收，都可以一次性转入营业外支出吗？这样做会不会增加税务风险呢？
2023-01-06 09:38:06
玲老师：回复激昂的橘子是的，可以这样处理真实的没有问题。
2023-01-06 09:48:24
激昂的橘子：回复玲老师 好的，感谢老师的耐心解答
2023-01-06 10:03:09
玲老师：回复激昂的橘子不客气，祝工作学习愉快。
2023-01-06 10:15:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，收到稳岗收入如何入账，我们是小企业会计准则
 你好；  借银行存款贷营业外收入- 补助收入   
138楼
2023-01-06 07:26:15
全部回复
实操学堂：回复meizi老师 后续怎么处理，可以算得税前扣除吗
2023-01-06 07:43:50
meizi老师：回复实操学堂 你好； 这个是可以税前扣除的；    
2023-01-06 08:09:15
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，我去年计提了坏账，今年不计提了要怎样调，小企业会计准则
你可以借应收账款 贷利润分配，未分配利润。您好同学，
139楼
2023-01-06 07:53:59
全部回复
姗姗：回复李霞老师 老师，应收账款在贷方要怎样调，我收了钱，现在要怎样调，谢谢
2023-01-06 08:17:39
姗姗：回复李霞老师 现在不知道贷方要挂什么科目好，谢谢
2023-01-06 08:43:52
李霞老师：回复姗姗你好，那你就借银行存款贷营业外支出就可以了，如果跨年的话就会 借银行存款 贷利润分配未分配利润 就可以了，因为你之前调坏账的时候，你早就把那个应收账款给冲掉了。
2023-01-06 09:04:48
姗姗：回复李霞老师 是其他客户的，钱收到了的
2023-01-06 09:22:56
李霞老师：回复姗姗那你按照我说的这来做吧
2023-01-06 09:43:49
姗姗：回复李霞老师 那银行存款不是多了吗？
2023-01-06 10:11:30
李霞老师：回复姗姗你好您不是确实收到钱了吗
2023-01-06 10:34:47
姗姗：回复李霞老师 是的，我现在要把应收账款的贷方冲掉
2023-01-06 10:58:43
李霞老师：回复姗姗您好，您应收账款，当时你在冲坏帐的时候早就冲掉了，知道吧？
2023-01-06 11:12:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好：麻烦问一下，执行小企业会计准则，收到跨年的费用和材料发票应该咋么入账，
你好 借：利润分配—未分配利润，原材料，贷：银行存款等科目 
140楼
2023-01-08 09:39:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ YoYo 发表的提问：
想把会计制度从小企业会计准则变为企业会计准则，变更时间有要求吗，比如要从次年1月1日开始？
没有什么时间要求，税务的备案制度已确定，你们填写的表格样式已确定。
141楼
2023-01-08 09:51:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
小企业会计准则规定，应收款项减值采用直接转销法
您好 请问您有什么疑问
142楼
2023-01-08 09:56:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ， 发表的提问：
建账选用小企业会计准则还是企业会计准则
你好，这个是没有统一规定的，根据自己企业情况选择的
143楼
2023-01-08 10:05:59
全部回复
，：回复邹老师 一般企业那种制度
2023-01-08 10:46:40
邹老师：回复，你好，可以是企业会计准则
2023-01-08 11:04:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我公司投资了一家企业，现在对方已注销，长投怎么销账，还有对应的应收账款，我们是小企业会计准则，没有坏账准备
你好，对方已经注销了，那么你这个钱肯定没有办法收回来的，因此，需要转让营业外支出 借：营业外支出 贷：长期股权投资 应收账款
144楼
2023-01-09 07:00:02
全部回复
上海一只鱼：回复王超老师 应收账款是营业外支出 ，那长投是不是 应该是投资收益呢？
2023-01-09 07:36:52
王超老师：回复上海一只鱼不是的，因为这个是对方注销掉了。如果是正常的亏损情况，才是放到投资收益的
2023-01-09 07:48:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问小企业会计准则与企业会计准则对于开办费的科目和摊销的规定对比
新企业会计准则下开办费一次性进入当期损益，在管理费用中核算，而不在长期待摊费用中核算。 新企业所得税法没有明确要求开办费作为长期待摊费用进行摊销 以上小企业会计准则与企业会计准则都一样
145楼
2023-01-09 07:07:39
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 兔小白 发表的提问：
老师，代扣代缴社保公积金这项，怎么确定是其他应付还是其他应收？使用的是小企业会计准则
同学，你好，如果是在发放工资之前就缴纳了当月的社保公积金的话，就是用其他应收款科目，如果是在发放工资之后才缴纳当月的社保公积金的话，就是用其他应付款科目。
146楼
2023-01-09 07:27:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼雪糕 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗
小企业准则有这个科目。
147楼
2023-01-09 07:40:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大力的板凳 发表的提问：
……31日，如甲公司根据企业会计准则确定应对应收账款计提的坏账准备金额为50000元，月初为应收账款计提的坏账准备账面余额为贷方2000元，甲公司应对为应收账款计提的坏账准备进行补提或冲销。
你好，请问你想问的问题具体是？
148楼
2023-01-09 07:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师，请问我们是小企业会计准则，没有计提坏账准备，现在我们的应收账款已经起诉很久确认收不回来了，今年开票的金额我做相反的分录红冲，去年还有60万我怎么做分录？还需要涉及到哪些相关的账务处理呢？
借营业外支出贷应收账款。
149楼
2023-01-10 06:52:33
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春花秋实：回复郭老师 营业外支出要纳税调增吗？
2023-01-10 07:12:15
郭老师：回复春花秋实你好，对的是的，需要调灯。
2023-01-10 07:32:55
郭老师：回复春花秋实好对的是的需要调增。
2023-01-10 07:45:49
春花秋实：回复郭老师 老师我这样做可以吗？借；信用减值损失60万，贷；坏账准备60万 借；坏账准备60万，贷；应收账款60万 信用减值损失60万可以在汇算清缴税前扣除吗？
2023-01-10 07:59:00
郭老师：回复春花秋实你好，都是一样的性质，你是企业会计准则做账，可以选择第二种，但是对方注销吗？
2023-01-10 08:25:21
春花秋实：回复郭老师 老师，我们是小企业会计准则，对方还没有破产，就是一直拖着不给钱
2023-01-10 08:36:04
郭老师：回复春花秋实你好，借营业外支出贷应收账款，这个不允许抵扣所得税的，自己写一个说明收不回来的证明就可以。
2023-01-10 08:48:51
春花秋实：回复郭老师 老师，如果后续又收到款了该怎么处理呢？
2023-01-10 09:10:49
郭老师：回复春花秋实借应收账款，借营业外支出，负数 借银行存款贷应收账款。
2023-01-10 09:38:36
春花秋实：回复郭老师 老师，我们还有一部分票在前几个月已经开票了，现在已经红冲了开的这笔发票，是不是需要做之前已经入账相反的分录呢？发票还没有给对方，在我们自己手里红冲发票了
2023-01-10 10:04:38
郭老师：回复春花秋实好对的是的是这么做。
2023-01-10 10:15:31
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 从容的西牛 发表的提问：
企业会计准则的支付水电费和小企业会计准则的支付水电费有什么区别
你好，基本上没有什么区别啊。
150楼
2023-01-10 07:04:57
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