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会计“十二五”期间取得的成绩
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 逆光 发表的提问：
请问，专项附加扣除，继续教育取得技能证书的当年能扣3600.那当年的概念怎么判定？比如会计中级考试，年底出成绩，第二年凭成绩单拿证书，那当年是出成绩的那年，还是拿证书的那年？
你好，当年拿到证书，当年扣。
16楼
2022-11-29 05:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问：
小规模所得税是多少？为什么有的说二十有些二十五
你好，法定税率是 25% 如果是小型微利企业，实际执行的税率是 10%=50%*20%
17楼
2022-11-29 06:32:22
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浅若夏沫：回复邹老师 小规模也是二十五吗？ 别的说二十呢
2022-11-29 06:47:07
邹老师：回复浅若夏沫你好，如果不符合小型微利企业，按25% 符合就是按10%，小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）
2022-11-29 07:13:12
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 无奈的钢笔 发表的提问：
二月一日甲材料库存200公斤，每公斤成本100元 二月十日购入甲材料300公斤，每公斤成本110元 二月十五日发出400公斤 二月二十日购入200公斤，每公斤105元 二月二十五发出甲材料200公斤，用移动加权平均法求期末结存成本
你好同学 2.10日 （200*100+300*110）/500 2.15日（（200*100+300*110+200*105）/700 2.25日（200*100+300*110+200*105）/700 同学这个是我给你算的它是一步一算的
18楼
2022-11-29 07:55:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ zyl 发表的提问：
老师好！小规模纳税人连续十二个月不超过五百万，时间段指的是从一月份到十二月份的累计数呜？
你好，是任意连续12个月 累计收入低于500万。而不是固定一年的期限 比如2021年3月份到2022年2月份为连续12个月，2021年4月份到2022年3月份为连续12个月，以此类推
19楼
2022-11-29 09:10:22
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zyl：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2022-11-29 09:30:13
邹老师：回复zyl不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-11-29 09:50:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户f4uepm 发表的提问：
总和刑期在三十五年以上的最高不能超过二十五年什么意思
数罪，刑期总和不超过35，最高判刑不能超过20，超过35的，最高判刑不超过25
20楼
2022-11-29 10:07:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业支付的银行手续费是填在所得税汇算清缴期间费用明细表的“六、佣金和手续费”还是“二十五、其他”？银行手续费没有取得发票，可以税前列支吗？
企业支付的银行手续费是填在所得税汇算清缴期间费用明细表的“六、佣金和手续费” 银行手续费没有取得发票，有银行回单，可以税前列支
21楼
2022-11-29 13:14:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
一二百人的中型企业，五十多岁的人去应聘会计员，会被应聘成功吗？会不会岁数太大了？
您好，去应聘会计员，确实有点岁数大了，不过可以去试试，没关系的。
22楼
2022-11-29 13:29:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 露迷 发表的提问：
小规模的企业所得税计提也是百分之二十五吗
您好，不一定的，如果利润低于50万元的，按10%计提就行，否则，按25%计提。
23楼
2022-11-29 13:54:59
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露迷：回复王雁鸣老师 哦，利润总额就一两万
2022-11-29 14:19:54
王雁鸣老师：回复露迷您好，那就按10%计提就行了，不过最好减去以前年度亏损之后再计提。
2022-11-29 14:49:07
露迷：回复王雁鸣老师 好的，我们是刚成立不久，老师
2022-11-29 15:05:24
王雁鸣老师：回复露迷您好，好的，那就按10%计提就行了。
2022-11-29 15:22:40
露迷：回复王雁鸣老师 谢谢
2022-11-29 15:49:56
王雁鸣老师：回复露迷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-29 16:16:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
利润表里面的减所得税哪一行是不填利润总额乘以百分之二十五取得的数
你好，小型微利企业是按利润总额*15%填写
24楼
2022-11-30 07:56:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 冷酷的星月 发表的提问：
五十一到五十七的会计分录
51借固定资产 贷在建工程
25楼
2022-11-30 08:12:44
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暖暖老师：回复冷酷的星月52借银行存款50000 营业外支出5000 贷应收账款55000
2022-11-30 08:50:33
暖暖老师：回复冷酷的星月53借库存现金60 贷待处理财产损益60
2022-11-30 09:02:29
暖暖老师：回复冷酷的星月54借营业外支出50000 贷银行存款50000
2022-11-30 09:16:53
暖暖老师：回复冷酷的星月55借应付账款30000 贷固定资产清理30000
2022-11-30 09:27:23
暖暖老师：回复冷酷的星月借固定资产清理31500 累计折旧18500 贷固定资产50000
2022-11-30 09:45:29
暖暖老师：回复冷酷的星月借资产处置损益1500 贷固定资产清理1500
2022-11-30 09:57:54
暖暖老师：回复冷酷的星月56 借库存商品5000 应交税费进项税额650 贷银行存款5650
2022-11-30 10:24:32
暖暖老师：回复冷酷的星月57借固定资产12000 应交税费进项税额1560 贷银行存款13560
2022-11-30 10:40:51
冷酷的星月：回复暖暖老师 如果一个题里有两个分录是不是凭证编号要写两个，还是要写1/2，2/2这样的
2022-11-30 10:57:13
暖暖老师：回复冷酷的星月直接写俩个就可以的
2022-11-30 11:07:59
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 123刘益达 发表的提问：
个体户经营所得100万以下的是按照利润的百分之二十五来计算应纳税所得额，百分之二十的税率吗
你好，个体户经营所得应该参照个人所得税法里的经营所得缴纳个人所得税。你这边说的是企业所得税，两码事。
26楼
2022-11-30 08:19:46
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123刘益达：回复宇飞老师 那主要应该怎么缴纳个人经营所得呀，查账征收，季报，每个月开30万的票，没有成本
2022-11-30 09:05:43
宇飞老师：回复123刘益达开票30万，如果你没有其他综合所得，可以扣除5000每月的固定扣除以及专项附加扣除。扣完后应纳税所得额会低于30万。适用20%税率，速算扣除数10500计算。
2022-11-30 09:18:30
123刘益达：回复宇飞老师 老师，你可以给我一张那个 税率表吗，按季度的，或者月的
2022-11-30 09:42:38
123刘益达：回复宇飞老师 而且您刚刚说的那个是全年的纳税所得额吧
2022-11-30 10:01:20
宇飞老师：回复123刘益达你好，这个是经营所得税率表，全年的
2022-11-30 10:15:09
123刘益达：回复宇飞老师 如果我一个季度开30万，全面就120万了，到时候汇算清缴的时候还是要按照35%的税率来补缴税款吧
2022-11-30 10:34:08
宇飞老师：回复123刘益达截图不知道清不清晰，可以上国家税务局网站或者百度都可以查询。
2022-11-30 10:47:55
123刘益达：回复宇飞老师 如果我一个季度开30万，全年就120万了，到时候汇算清缴的时候还是要按照35%的税率来补缴税款吧
2022-11-30 11:04:38
宇飞老师：回复123刘益达是啊，到时候要按照35%汇算清缴的。
2022-11-30 11:17:21
123刘益达：回复宇飞老师 好的，谢谢
2022-11-30 11:36:51
宇飞老师：回复123刘益达不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2022-11-30 11:53:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
我们在计算绩效考核得分时 满分120分 某企业得了118分 但最终算的时候 绩效考核才占百分之四十 如何把118分计算成占百分之四十
您好，应该是有各种考核的项目是吗，总分是120分，那还需要考虑其他考核项目的权重的吧，比如学校考核学生，平时是30%，期中是30%，期末是40%，那个某个学生平时是95分，期中是98分，期末的90分，那他的总分就应该95*30%+98*30%+90*40%，根据您上面的数据，看不太明白。
27楼
2022-11-30 08:47:24
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
年会发放的现金抽奖红包十元二十五十的怎么入税务帐？
您好，这种年会发放的现金抽奖红包可以计入福利费，您好，举办活动发放的现金奖励，入账时凭支付单，本人签字。 账务处理如下： 借：管理费用或其他成本 　　贷：应付职工薪酬 同时做发放的会计分录 借：应付职工薪酬 　　贷：现金 　　　　应缴税费-应缴个人所得税
28楼
2022-11-30 09:00:00
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
想快速通过初级考试怎样短期内取得好的成绩
您好，最快的通过方法 零基础的话，看视频看书做真题。 有一定会计基础的话，直接看书+做题。
29楼
2022-12-01 08:25:16
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
所得税 比如该公司就一个技术服务项目五百万 服务周期两年 第二年第三季度时回款 前期都是自行垫付成本 第一年亏损两百万 第二年一二季度项目成本各两百万 第三季度回款五百万 成本五十万 这个每季度所得税杂交
总成本企业估计的有金额吗。 没有的可以把500万按两年的时间分别确认收入。 所得税按财务报表的利润额交纳。
30楼
2022-12-01 08:33:35
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拉罐：回复方老师 怎么分期呢？没开票没回款可以确认收入吗
2022-12-01 08:52:55
方老师：回复拉罐按24期确认收入。 如果收入无法确认，也可以只确认成本。
2022-12-01 09:06:34
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