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会计折旧大于税法折旧
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计折旧小于税法折旧也就是账面价值大于计税基础
会计折旧小于税法折旧则账面价值大于计税基础
1楼
2023-03-06 21:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 渝清 发表的提问：
如果会计折旧年限大于税法折旧年限，会计年折旧额就小于税法折旧额了，所得税汇算时是否要调增扣除的差额呢？
你好！不用。因为税法也只是给最低年限，不是给最高年限
2楼
2023-03-06 22:18:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计折旧小于税法折旧也就是会导致账面价值大于计税基础对吗？
是的，这个时候会产生应纳税暂时性差异
3楼
2023-03-06 23:26:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限要不要调减?
你好，超过是可以的，不需要做纳税调整减少 低于是需要做纳税调整增加应纳税所得额的
4楼
2023-03-07 00:41:51
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
5楼
2023-03-07 01:44:01
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-03-07 01:58:48
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-07 02:15:04
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-03-07 02:42:17
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-07 02:58:29
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-03-07 03:12:45
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-03-07 03:33:03
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-03-07 04:01:05
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-03-07 04:25:24
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-03-07 04:53:37
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-03-07 05:08:52
飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
6楼
2023-03-07 02:55:17
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
你好，固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限，账务上要做处理吗
不要，税法只规定了最低的折旧年限，具体折旧几年看你企业自身的情况。
7楼
2023-03-07 04:12:26
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
大货车会计上的折旧年限是几年？税法上得折旧年限是几年？
大货车会计上的折旧年限不低于4年，税法上不低于4年
8楼
2023-03-07 05:30:49
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
税法最低折旧年3年 会计折旧4年 填固定资产表上税法折旧可以和会计折旧写成一样吗？
同学你好，这个一般是一样的哈，税法规定了最低是3年，你用4年，这个税法是认的哈。如果规定最低3年，你用了2年，这个税法折旧是按3年算，就和会计上的不一样了
9楼
2023-03-07 06:26:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我们公司购进的大货车，我想采取加速折旧法加速折旧，按照会计规定折旧年限的60%来计提折旧，请问我的会计分录时按照会计准则来计提折旧，还是按照加速折旧规定的折旧年限来计提折旧呢
你好，会计还是按正常来计提折旧 ，在汇算时做加速扣除申报
10楼
2023-03-07 07:29:48
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白开水8：回复立红老师 那税会差异怎么处理呢
2023-03-07 07:55:45
立红老师：回复白开水8你好，税会差异会形成递延所得税
2023-03-07 08:25:32
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？
你好同学，账载金额是账上计提的折旧金额，按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
11楼
2023-03-07 08:45:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产会计折旧法和税法折旧的分录
借管理费用、制造费用 贷累计折旧
12楼
2023-03-07 09:35:35
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.76w
引用 @ 格格巫 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人在电子税务局做财务会计制度备案，其中折旧方法（大类）选择直线折旧法还是加速折旧法？
同学你好 一般都是直线
13楼
2023-03-07 10:51:21
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格格巫 ：回复朴老师 其中财务制度应该如何选择？（见图片）会计制度备注、财务制度备注应该如何填写？
2023-03-07 11:04:19
朴老师：回复格格巫 你们是什么就选择什么 不是乱选的
2023-03-07 11:27:41
格格巫 ：回复朴老师 我们是建筑行业小规模纳税人，其中财务制度是选择第一个企业财务通则对吗？
2023-03-07 11:49:58
朴老师：回复格格巫 选择小企业会计准则
2023-03-07 12:04:50
格格巫 ：回复朴老师 会计制度那里可以选择小企业会计准则，但是财务制度那里找不到小企业会计准则，请看上面图片
2023-03-07 12:19:46
朴老师：回复格格巫 财务制度选择第一个就行了
2023-03-07 12:30:24
格格巫 ：回复朴老师 请问有效期起是填写营业执照上的成立日期吗？
2023-03-07 12:47:52
朴老师：回复格格巫 对的 填写成立日期就行了
2023-03-07 13:02:31
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
固定资产加速折旧的中有一栏税会处理是否一致，是还是否？我是大货车，会计折旧4年，税法折旧4年
同学你好 根据你的描述 可以选择是
14楼
2023-03-07 11:59:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 曾经的含羞草 发表的提问：
所得税汇算清缴本年折旧大于累计折旧怎么填
你好，什么原因产生的本年累计金额大于累计金额？
15楼
2023-03-07 13:05:43
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