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代扣代缴税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
1楼
2023-03-06 18:51:20
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2023-03-06 19:33:36
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2023-03-06 19:57:10
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2023-03-06 20:19:23
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2023-03-06 20:45:21
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2023-03-06 20:58:02
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2023-03-06 21:08:53
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2023-03-06 21:33:26
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2023-03-06 21:46:23
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2023-03-06 22:03:33
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2023-03-06 22:26:28
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2023-03-06 22:47:53
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2023-03-06 23:15:47
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2023-03-06 23:39:28
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2023-03-06 23:54:40
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2023-03-07 00:12:26
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2023-03-07 00:40:06
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
2楼
2023-03-06 20:06:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
3楼
2023-03-06 21:24:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
4楼
2023-03-06 22:48:40
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瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2023-03-06 23:15:06
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2023-03-06 23:36:18
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-03-07 00:05:55
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
计提代扣代缴佣金增值税的会计分录怎么做
支付费用时： 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
5楼
2023-03-06 23:40:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
6楼
2023-03-07 00:52:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
代扣代缴增值税会计分录
你好，同学。 借 应付账款等 贷 应交税费-代扣代交增值税。
7楼
2023-03-07 02:17:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
8楼
2023-03-07 03:38:55
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淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2023-03-07 04:07:43
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2023-03-07 04:18:55
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落后的发卡 发表的提问：
请问代扣代缴的养老保险、职业年金、住房公积金，预算会计怎样做会计分录
代扣不缴纳不用做预算会计。实际缴纳时再做预算会计。
9楼
2023-03-07 04:59:13
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尘土 发表的提问：
老师：你好！公司有个项目是单独做帐。税金及认证都是在公司，现在每月的税金代扣代缴的会计分录应该怎样处理，才能把帐做平？
您好，你是要做这个项目的账吗
10楼
2023-03-07 06:12:16
全部回复
尘土：回复文老师 项目自己单独做帐，公司负责
2023-03-07 06:45:33
尘土：回复文老师 负责总额交
2023-03-07 07:01:58
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际作，
2023-03-07 07:18:34
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际做，你们会交税给总部吗，
2023-03-07 07:45:45
尘土：回复文老师 是
2023-03-07 08:03:44
文老师：回复尘土那您就正常做，该交的还是要交，只是您不是直接交给税务局，而是交给总部
2023-03-07 08:15:07
尘土：回复文老师 现在项目把应交的部分转帐回公司
2023-03-07 08:35:12
文老师：回复尘土对的，你做帐该怎么作还怎么，改计税正常 计
2023-03-07 08:52:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
11楼
2023-03-07 07:09:47
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-03-07 07:25:36
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-03-07 07:50:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 难过的水杯 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录
你好，分录参考，
12楼
2023-03-07 08:08:20
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
代扣代缴附加税会计分录怎么做？
你好，你是说计提还是缴纳的分录
13楼
2023-03-07 09:14:24
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳
2023-03-07 09:31:51
阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款
2023-03-07 09:42:49
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保和公积金的代扣代缴会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
14楼
2023-03-07 10:42:12
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
15楼
2023-03-07 11:59:56
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2023-03-07 12:25:28
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-07 12:54:07
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