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缴纳增值税的会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-03-06 19:42:53
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-03-06 20:03:48
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-03-06 20:29:30
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-03-06 20:43:54
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-03-06 21:04:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
2楼
2023-03-06 20:50:55
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-03-06 21:08:34
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-06 21:24:03
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-03-06 21:51:10
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-03-06 22:18:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
3楼
2023-03-06 21:46:23
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
4楼
2023-03-06 22:53:43
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-06 23:23:54
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 23:50:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
5楼
2023-03-07 00:14:23
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-07 00:30:57
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-07 00:43:33
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-07 01:13:10
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-07 01:26:14
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-07 01:46:37
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-07 02:11:53
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-07 02:37:25
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-07 02:47:47
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-07 03:02:23
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-07 03:27:44
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-07 03:55:00
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-07 04:12:01
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-07 04:27:52
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-07 04:43:07
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-07 05:09:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
6楼
2023-03-07 01:28:38
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-07 01:44:58
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-07 02:12:45
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-07 02:24:26
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-07 02:50:46
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-07 03:04:35
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-07 03:18:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
7楼
2023-03-07 02:45:47
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-07 03:16:08
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-07 03:30:54
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-07 03:59:22
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-07 04:28:00
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-07 04:50:47
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-07 05:20:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
8楼
2023-03-07 04:05:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
9楼
2023-03-07 04:57:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
10楼
2023-03-07 06:06:46
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-07 06:33:55
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-07 06:59:43
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-07 07:27:30
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-07 07:49:48
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-07 08:02:37
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-07 08:16:15
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-07 08:43:49
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-07 09:13:02
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-07 09:23:09
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 09:40:11
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-07 10:08:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
11楼
2023-03-07 07:29:00
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-03-07 07:56:33
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-03-07 08:13:27
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-03-07 08:38:07
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-07 08:59:19
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-07 09:11:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
12楼
2023-03-07 08:56:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
13楼
2023-03-07 10:12:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳土地增值税的会计分录
你好，借；应交税费——土地增值税，贷；银行存款
14楼
2023-03-07 11:23:12
全部回复
luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录
2023-03-07 12:02:33
邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税
2023-03-07 12:22:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
15楼
2023-03-07 12:34:55
全部回复
天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-03-07 12:47:42
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-03-07 13:08:12
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-03-07 13:26:12
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-03-07 13:45:33
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-03-07 14:06:11
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-03-07 14:20:23
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-03-07 14:33:17
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-03-07 14:51:34
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-07 15:10:33
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-03-07 15:39:53
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-03-07 15:57:53
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-03-07 16:08:57
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-03-07 16:30:14
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-03-07 16:43:09
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-03-07 16:58:02
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-03-07 17:08:31
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-03-07 17:27:45
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-03-07 17:51:08
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-07 18:12:26
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 18:33:51
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