以梦为马：回复bamboo老师 这个

bamboo老师：回复以梦为马这样写分录正确的

以梦为马：回复bamboo老师 那请问老师，我们的工资是银行代发的，直接扣起的那部份会员费，应该用什么方式返回工会账户比较合适

bamboo老师：回复以梦为马可以用银行存款转到工会账户

以梦为马：回复bamboo老师 如果用现金的话是不是，不太合理呢？

bamboo老师：回复以梦为马正常的话 对公转入就好了 不用现金缴存

学堂用户_ph349360：回复邹老师 不是要放入开办费吗？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费

学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的

学堂用户_ph349360：回复邹老师 那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，结束做这个分录 借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费

学堂用户_ph349360：回复邹老师 那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好 扣 的个人所得税是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 社保计提计入管理费用——开办费核算

学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资 需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用

学堂用户_ph349360：回复邹老师 那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！

邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费

寂寞的小白菜：回复家权老师 企业将劳务派遣员工工资转给劳务派遣公司代发呢？

寂寞的小白菜：回复家权老师 老师，如果是用人单位的账务处理应该怎么处理？

家权老师：回复寂寞的小白菜一样的处理方式哈，说白了，都是你们支付的工资，只是由别人代发

Dawn.：回复家权老师 老师，我们还在筹建期，有代员工扣缴的工会会员费200，请问计提和发放工资分录怎么写？请老师按上面的金额写详细一些

家权老师：回复Dawn.就是前边的分录啊，带上金额就行了

Dawn.：回复meizi老师 老师您好，应发工资8万是不包含200的员工工会会员费的，而且员工工会会员费200是单位代员工交到单位基层工会的，请问老师看下分录怎么写?

meizi老师：回复Dawn.你好 ；     应发工资 是 8万这个要计提的金额 ；  计提后发放在扣除会费哈  包括在里面了   

Dawn.：回复meizi老师 老师，我们工资表上应发工资8万是不包含200的员工工会会员费的

meizi老师：回复Dawn.你好 ；   工资表里面是 8万计提 ； 你 发放扣除200会费； 明白了吗  

Dawn.：回复meizi老师 借：管理费用--开办费--应发工资8万 贷：应付职工薪酬--应发工资8万 借：管理费用-开办费-工会会员费200 贷：应付职工薪酬--工会会员费200  请问这样对吗？

meizi老师：回复Dawn.你好；    会费是 200 是员工来承担；  不是你公司承担； 所以不会去计提哦 ； 你只是在发放员工工资时候去扣除 200    到时缴纳给工会那边   

QQ老师：回复悲凉的野狼提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资，才能发放的。这样，就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在该月月末(与其他计提、结转分录一起，一般是当月最后一天)，需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。 那么计提工资时的会计分录怎么做呢? 1.计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

一：回复邹老师 劳务成本设置在什么科目下，工程施工

邹老师：回复一你好，劳务成本是单独的一级科目，而不是在工程施工科目下面的二级科目

一：回复邹老师 劳务成本下的人工费

邹老师：回复一你好，计提计入劳务成本——工资，取得收入结转到主营业务成本

米哈游：回复小云老师 个税端假如这月没有他的工资给他变非吗 停几个月又有工资了再把他添加上去吗 这样来回变非有没有风险的？

小云老师：回复米哈游这个是报劳务所得，不是工资薪金

米哈游：回复小云老师 老师 这个不需要他去税局代开发票了吧？个税端是不是有劳务报酬这一项啊

米哈游：回复小云老师 还有 请问老师劳务报酬和工资薪金如何区别呢？

小云老师：回复米哈游不需要，客户端有这项的

小云老师：回复米哈游劳务所得预交时税率比工资高

米哈游：回复小云老师 嗯嗯 谢谢老师，这个我知道的，我想问同样的都是公司支出去的应付职工薪酬 怎么区分哪种是劳务哪种是工资薪金呢？

小云老师：回复米哈游没签合同不交社保的就是劳务所得

spring：回复月月老师 需要计提吗？

月月老师：回复spring你好，是需要计提的。

Jane kong：回复袁老师 社保公积金是我们出钱然后派遣公司支付的

袁老师：回复Jane kong那就通过其他应付款过度吧

Jane kong：回复袁老师 能写下完整的分录么？个人所得税也是我们代扣派遣公司代缴

袁老师：回复Jane kong就是借：应付职工薪酬贷：其他应付款--公司；借：其他应付款--公司贷：银行存款

Jane kong：回复袁老师 还有各自指定的现金流量是什么

袁老师：回复Jane kong为职工支付的现金流出