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<企业会计准则--股份支付>
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
196楼
2023-02-07 06:56:59
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-07 07:20:30
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-07 07:49:38
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-07 08:13:42
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-07 08:38:45
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-07 08:56:38
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-07 09:18:47
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-07 09:43:47
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-07 10:03:58
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-07 10:15:30
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-07 10:27:16
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-07 10:39:18
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-07 11:03:36
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-07 11:15:52
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-07 11:44:53
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-07 12:12:25
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-07 12:29:39
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-07 12:57:54
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-07 13:14:12
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 飞行 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则的差别在哪？讲得稍微通俗点
小企业会计准则和企业会计准则的主要区别如下： 1、适用范围不同：小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业；企业会计准则一般适用于大中型企业，小型企业或者微型企业也可以选择适用。 2、设置科目不同：小企业会计准则科目较少，企业会计准则科目较多。比如，小企业科目没有资产减值损失科目，不需要计提减值准备，实际发生损失时直接计入当期损益；但是企业会计准则预计发生减值，是需要计提资产减值损失的。 3、账务处理存在差异：比如，对于前期差错更正，小企业会计准则采用未来适用法，直接调整当期；企业会计准则若影响重大，需调整以前年度损益。 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同：比如，小企业会计准则利润表填写的是本期金额（本月金额）和本年累计金额；企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额。
197楼
2023-02-08 05:37:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问下，这种小企业会计准则那些科目能用，哪些不能用，在哪里能查到？
你好； https://wenku.baidu.com/view/db8c137601f69e3143329496.html看下这个对比表了解下
198楼
2023-02-08 06:07:23
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 李玫 发表的提问：
您好，老师怎么样知道企业是选企业会计准则还是小企业会计准则好？
同学，你好 按照企业的规模
199楼
2023-02-08 06:28:01
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李玫：回复小菲老师 老师，企业规模是在不断扩大的，财务软件选择了小企业会计准则是不能再改的吧？
2023-02-08 06:52:14
小菲老师：回复李玫同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-08 07:08:39
李玫：回复小菲老师 好的，谢谢老师。
2023-02-08 07:19:32
小菲老师：回复李玫不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-02-08 07:35:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @  发表的提问：
老师，去年少提了一笔折旧应该怎么做分录？小企业会计准则
您好，可以在这个月补上的，借管理费用贷累计。
200楼
2023-02-08 06:54:00
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郭老师：回复借管理费用贷累计折旧。
2023-02-08 07:13:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下外贸出口企业一般建账选的是小企业会计准则还是企业会计准则
你好！ 建议选择企业会计准则
201楼
2023-02-09 05:20:05
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小鱼儿：回复蒋飞老师 可以讲一下区别吗
2023-02-09 05:40:35
蒋飞老师：回复小鱼儿规模比较大的企业选择企业会计准则 规模小的，选择小企业会计准则
2023-02-09 05:57:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
请教各位老师下，典当行公司，做账，可以用小企业会计准则吗
同学你好 这个可以的
202楼
2023-02-09 05:40:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想在今年1月份调去年的账，是小规模企业将外购的商品无偿赠送给客户，这种怎么调呢？ 去年没有做分录 小企业会计准则
借利润分配未分配利润 贷库存商品 应交税费应交增值税销项。 你的增值税需要去修改当季的申报表。
203楼
2023-02-09 06:08:40
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
2013小企业会计准则，装饰公司，购入辅材去哪个科目？
同学，你好 计入原材料
204楼
2023-02-09 06:29:12
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欣欣子：回复小菲老师 小装修公司买来就用了呢
2023-02-09 06:52:42
小菲老师：回复欣欣子同学，你好 直接入成本
2023-02-09 07:11:57
欣欣子：回复小菲老师 直接入主营成本？不用结算结转吗
2023-02-09 07:39:10
小菲老师：回复欣欣子同学，你好 直接用了，不用结转
2023-02-09 08:05:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
分公司可以执行小企业会计准则吗？
你好，分公司可以执行小企业会计准则
205楼
2023-02-09 06:51:00
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-09 07:05:38
紫藤老师：回复z流年笑掷，未来可期z不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-09 07:24:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒲师财税服务 发表的提问：
电子税务局不显示小企业会计准则月季报表了，怎么操作才让它显示出来
你好 找一下税局 可能是系统原因 
206楼
2023-02-10 05:37:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则的建筑核算没有 这个科目 工程结算 收入如何结转？
你好，你是根据完工进度来做收入成本的。
207楼
2023-02-10 05:56:48
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小鱼儿：回复郭老师 不超一年的小工程
2023-02-10 06:27:44
郭老师：回复小鱼儿那你可以通过预收账款来的。
2023-02-10 06:52:27
郭老师：回复小鱼儿借银行存款，贷预收账款应交税费，然后你的成本，你有劳务成本这个科目吗？如果没有的话，通过生产成本。
2023-02-10 07:20:34
小鱼儿：回复郭老师 有没有小企业会计准则的核算资料啊
2023-02-10 07:34:58
郭老师：回复小鱼儿你好，你可以在学堂的会计工作模板里面有一个小企业会计准则，你可以下载这个看一下。
2023-02-10 07:50:29
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
老师，我们一般企业都是采用小企业会计准则还是企业会计准则
您好，一般的都是采用小企业会计准则的
208楼
2023-02-10 06:10:57
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莉莉：回复小锁老师 那为什么不采用企业会计准则呢，我看企业会计准则有一条写的是在境内设立的企业含公司，执行企业会计准则 他们两者之间在实操中有什么区别呢？
2023-02-10 06:22:19
小锁老师：回复莉莉就是说小企业会计处理简单一些，好多企业图省事就用了
2023-02-10 06:51:20
莉莉：回复小锁老师 是不是有些科目设置成小企业会计准则和企业会计准则不一样？实操中哪些常用的科目是这两个准则中有区别的？
2023-02-10 07:11:14
小锁老师：回复莉莉嗯对，这俩准则的科目不一样，实操中小企业准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-10 07:27:54
莉莉：回复小锁老师 我还有一个疑问，这个准则在税务登记的时候就确定了还是只是我们建账的时候确定了？还有固定资产折旧呢？
2023-02-10 07:48:58
小锁老师：回复莉莉是税务登记的时候确认
2023-02-10 08:07:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 春雨 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业可以随便改为企业会计准则吗
您好 执行小企业会计准则的企业可以改为企业会计准则
209楼
2023-02-10 06:36:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，请问我们企业不符合使用小企业会计准则的条件，但却一直使用小企业会计准则，会有什么风险吗
你好，主要是你做账务处理的时候，你里面有些科目你用不了，你们是什么行业的？
210楼
2023-02-10 06:50:59
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Alice：回复郭老师 房地产开发商，一开始做税务登记的时候写的是小企业会计准则
2023-02-10 07:05:13
郭老师：回复Alice那你们没有开发成本，你的成本做的哪个科目。
2023-02-10 07:21:20
Alice：回复郭老师 开发成本啊，做账很多是用企业会计准则
2023-02-10 07:48:14
Alice：回复郭老师 纳税申报表上是小企业会计准则
2023-02-10 08:11:06
郭老师：回复Alice小企业可以，准则你们有开发成本。
2023-02-10 08:22:12
郭老师：回复Alice不影响纳税的没有关系，可以的。
2023-02-10 08:39:17
Alice：回复郭老师 已经不符合适用条件了还一直不更改，没有影响吗
2023-02-10 09:03:42
郭老师：回复Alice你好，你交税是正常的，你有开发成本，这个科目正常使用可以的。
2023-02-10 09:16:34
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