萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 好的，分录知道怎么做，就是会计凭证。转账的回单可以吧

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，就是单位银行账户收到股东转入投资款的回单 作为收到投资款凭证的附件

暖暖老师：回复慈祥的芹菜2.借银行存款100000 贷短期借款100000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜3.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜4.借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付账款56500

暖暖老师：回复慈祥的芹菜5.借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜6.借生产成本80000 制造费用5000 贷原材料85000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜7.借制造费用20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜8.借管理费用500 贷库存现金500

暖暖老师：回复慈祥的芹菜9.借生产成本50000 制造费用20000 管理费用10000 贷应付职工薪酬80000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜10.借制造费用12000 管理费用3000 贷累计折旧15000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜11.借库存商品150000 贷生产成本150000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜12.借银行存款67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800

暖暖老师：回复慈祥的芹菜13.借销售费用50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜14.借银行存款60000 贷预收账款60000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜15.借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜16.借营业外支出50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜17.借主营业务成本140000 贷库存商品140000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜18.借本年利润155000 贷主营业务成本140000 其他业务成本15000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜19.借主营业务收入220000 贷本年利润220000

暖暖老师：回复慈祥的芹菜20借利润分配6600 贷盈余公积法定盈余公积6600

暖暖老师：回复慈祥的芹菜第五个错了数字 5.借固定资产102000 应交税费进项税额13000 贷银行存款115000

超级的紫菜：回复暖暖老师 东方有限责任公司（增值税一般纳税人）2020年5月份发生经济业务如下： （1）1日，从交通银行借入期限为6个月的借款100 000元。 （2）3日，开出现金支票从银行提取现金20 000元备用。 （3）5日，销售A产品一批，增值税专用发票上的不含税价款为800 000元，增值税税额为104 000元，收到款项600 000元存入银行，剩余款项尚未收到。 （4）6日，用银行存款对外公益性捐赠50 000元。 （5）8日，购入甲材料一批，增值税专用发票上注明的价款为300 000元，增值税税额为39 000元，用银行存款支付货款200 000元，剩余款项尚未支付，材料尚未验收入库。

超级的紫菜：回复暖暖老师 （6）12日，用银行存款支付上述（5）业务中的甲材料运费5 000元。 （7）15日，收到上述甲材料并验收入库。 （8）19日，收到南方公司投入资金300 000元，其中增加实收资本240 000元，款项已存入银行。 （9）20日，用银行存款支付广告费6 000元。 （10）22日，购入不需要安装的生产设备一台，取得的增值税专用发票上 注明的价款为100 000元，增值税税额为 13 000元，款项全部用银行存款支付。 （11）23日，销售B产品一批，增值税专用发票上的不含税价款为200 000元，增值税税额为26 000元，收到一张面值为226 000元的银行承兑汇票。

超级的紫菜：回复暖暖老师 （12）30日，用银行存款支付本月水电费，其中生产车间30 000元，行政管理部门3 000元。 （13）31日，编制本月的“发料凭证汇总表”，当月生产车间生产产品共领用甲材料280 000元，(其中：用于A产品生产200 000元，用于B产品生产 80 000元)，车间一般耗用乙材料10 000元。 （14）31日，分配本月职工工资，其中生产A产品工人工资150 000元，生产B产品工人工资50 000元，车间管理人员8 000元，厂部管理人员50 000元，销售人员15 000元。

超级的紫菜：回复暖暖老师 （15）31日，计提当月固定资产折旧120 000元，其中生产车间100 000元，行政管理部门20 000元。 （16）31日，将本月制造费用在A产品和B产品之间进行分配，分配标准为生产工人工资（生产工人工资分配见业务（14））。 （17）31日，预提当月短期借款利息1 000元。 （18）31日，结转本月完工产品成本，其中A产品480 000元，B产品260 000元。 （19）计算本月应交的城市维护建设税为5 460元，教育费附加为2 340元。 （20）31日，结转本月已销产品成本550 000元，其中A产品420 000元，B产品130 000元。

超级的紫菜：回复暖暖老师 （21）31日，将本月主营业务收入1 000 000元转入“本年利润”账户。 （22）31日，将本月主营业务成本550 000元，税金及附加7 800元，销售费用21 000元，管理费用 73 000元，财务费用1 000元，营业外支出50 000元转入“本年利润”账户。 要求：请编制东方有限责任公司上述业务的会计分录。

暖暖老师：回复超级的紫菜1.借银行存款100000 贷短期借款100000

暖暖老师：回复超级的紫菜2.借库存现金20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复超级的紫菜3.借应收账款904000 贷主营业务收入800000 应交税费销项税104000

暖暖老师：回复超级的紫菜借主营业务成本600000 贷库存商品600000

暖暖老师：回复超级的紫菜4.借营业外支出50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复超级的紫菜5.借在途物资300000 应交税费进项税额39000 贷银行存款200000 应付账款139000

暖暖老师：回复超级的紫菜6.借在途物资5000 贷银行存款5000

暖暖老师：回复超级的紫菜7.借原材料305000 贷在途物资305000

暖暖老师：回复超级的紫菜8.借银行存款300000 贷实收资本240000 资本公积资本溢价60000

暖暖老师：回复超级的紫菜9.借销售费用6000 贷银行存款6000

暖暖老师：回复超级的紫菜10借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

暖暖老师：回复超级的紫菜11.借应收票据226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000

暖暖老师：回复超级的紫菜12.借制造费用30000 管理费用3000 贷累计折旧33000

暖暖老师：回复超级的紫菜13.借生产成本—A产品200000 —B产品80000 制造费用10000 贷原材料280000

暖暖老师：回复超级的紫菜14.借生产成本—A产品150000 —B产品50000 制造费用8000 管理费用50000 销售费用15000 贷应付职工薪酬273000

暖暖老师：回复超级的紫菜15.借制造费用100000 管理费用20000 贷累计折旧120000

暖暖老师：回复超级的紫菜16制造费用合计金额是 30000+10000+8000+100000=148000

暖暖老师：回复超级的紫菜A产品分配148000*15/20=111000 B产品分配148000*5/20=37000

暖暖老师：回复超级的紫菜借生产成本—A产品111000 —N产品37000 贷制造费用148000

暖暖老师：回复超级的紫菜17借财务费用1000 贷应付利息1000

暖暖老师：回复超级的紫菜18.借库存商品—A产品480000 —B产品260000 贷生产成本740000

暖暖老师：回复超级的紫菜19.借税金及附加7800 贷应交税费—应交城建税5460 —应交教育费附加2340

暖暖老师：回复超级的紫菜20.借主营业务成本550000 贷库存商品—A产品420000 —B产品130000

暖暖老师：回复超级的紫菜21.借主营业务收入1000000 贷本年利润1000000

暖暖老师：回复超级的紫菜22.借本年利润629800 贷主营业务成本550000 税金及附加7800 销售费用21000 管理费用73000 财务费用1000 营业外支出50000

暖暖老师：回复超级的紫菜这个题目我做了将近40分钟，给个奖励吧?

暖暖老师：回复小绵羊2.借银行存款100000 贷短期借款100000

暖暖老师：回复小绵羊3.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复小绵羊4.借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付账款56500

暖暖老师：回复小绵羊5.借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

暖暖老师：回复小绵羊6.借生产成本80000 制造费用5000 贷原材料85000

暖暖老师：回复小绵羊7.借制造费用20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复小绵羊8.借管理费用500 贷库存现金500

暖暖老师：回复小绵羊9.借生产成本50000 制造费用20000 管理费用10000 贷应付职工薪酬80000

暖暖老师：回复小绵羊10.借制造费用12000 管理费用3000 贷累计折旧15000

暖暖老师：回复小绵羊11.借库存商品150000 贷生产成本150000

暖暖老师：回复小绵羊12.借银行存款67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800

暖暖老师：回复小绵羊13.借销售费用50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复小绵羊14.借银行存款60000 贷预收账款60000

暖暖老师：回复小绵羊15.借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复小绵羊16.借营业外支出50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复小绵羊17.借主营业务成本140000 贷库存商品140000

暖暖老师：回复小绵羊18.借本年利润155000 贷主营业务成本140000 其他业务成本15000

暖暖老师：回复小绵羊19.借主营业务收入220000 贷本年利润220000

暖暖老师：回复小绵羊20借利润分配6600 贷盈余公积法定盈余公积6600

小绵羊：回复暖暖老师 第五题有个运输费，不用加进去吗

暖暖老师：回复小绵羊5.借固定资产102000 应交税费进项税额13000 贷银行存款115000

陈英：回复meizi老师 老师 ，有限责任公司也是用 ，应付股利这个科目吗？ 我老是搞不清楚 ， 见有些用应付利润这个科目

meizi老师：回复陈英你好 在设置科目时，可根据公司情况，如果不是上市公司，就用应付利润，如果是上市公司，就用应付股利。即使你是非上市公司，用了应付股利科目 影响不大的。

S.cn：回复邹老师 公司的注册资本由原来的200万扩增到400万，意思是没有资金加入，直接变成400万，账上怎样做？工商部门需要去变更吗？

邹老师：回复S.cn你好，没有资金增加这种情况不需要做分录 需要去工商做注册资本变更登记

S.cn：回复邹老师 每个股东的股份都增值2倍，不用账上体现吗？

邹老师：回复S.cn你好，只是注册资本增加，没实际缴纳出资，是不需要做实收资本分录的

S.cn：回复邹老师 那股东以后分红是按增值后的金额分还是增值前？比如甲1万股金，现在增值到了2万

邹老师：回复S.cn你好，按分红当时股东实际出资比例计算分红

S.cn：回复邹老师 可董事会要求将股东的股份增值后，且按增值后的股份分红

邹老师：回复S.cn你好，董事会这个要求的依据是什么？

S.cn：回复邹老师 不知道哎，公司法要求分红必须按实际出资额分红吗？去工商变更也是把各个股东的实际出资额变更为扩股后的才能达到注册资本400万呢，所以工商注册那儿股东股份也就不是实际出资额了

邹老师：回复S.cn你好，没有缴足之前是按实际出资金额计算分配的 在缴足之后按股份比例计算

S.cn：回复邹老师 在缴足注册资本后股份增的值，这样的话是按增值后的分红吧

邹老师：回复S.cn你好，缴足之后股份增值是什么意思？

S.cn：回复邹老师 以前的200万变成400万，所有股东股份增值一倍，到没有实际的股金注入。

S.cn：回复邹老师 但

邹老师：回复S.cn你好，这种情况属于没有缴足出资啊

S.cn：回复邹老师 老师，还是不太明白，工商注册资本是200万，现在股份增值到400万（没有资金注入），那工商是不是得变更到400万？

邹老师：回复S.cn你好，注册资本是变更到400万，注册资本变更并不代表就涉及缴纳了相应出资啊