梓帆：回复小雪老师 那这个公司成立2年了，这么一做证明前期的账不合适又有问题了

小雪老师：回复梓帆那没办法，本身公司前期做的账就有问题，虚入实收资本。要不就把前期的账重做。

机智的爆米花：回复晓海老师 老师 分录里分了 安装费和安装材料 摘要栏毕竟很少 长了 不方便看 公司名 发票号 物品名 数量 购买人 要写哪些呢？

晓海老师：回复机智的爆米花单位吧或者是物品名称好查东西。

月：回复张艳老师 那么摘要这样写可以吗，老师

张艳老师：回复月摘要可以写为，收到XX投资款

月：回复张艳老师 存现的那张也是收到某某投资款，还是存某某投资款

张艳老师：回复月那个就不用写这些了，摘要栏就写：存现

月：回复张艳老师 这两笔可以做在一张凭证上吗，还是分开比较好

张艳老师：回复月建议还是分开做比较好。

月：回复张艳老师 谢谢老师了

张艳老师：回复月不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！

月：回复张艳老师 老师，如果是老总直接自己转账进公司，摘要可以是某某投资款，借:银行存款，贷:实收资本/某某这样吗？

张艳老师：回复月这个是要看老板的意思了，一般情况下，更多的是要看成老板借款给公司，是要计入其他应付款科目核算。

月：回复张艳老师 他们直接就是投资款的意思，如果是借款是不是什么比较好一点？

张艳老师：回复月如果要直接投资款的话，那就需要确认实收资本科目的。

月：回复张艳老师 怎么确认呢？

张艳老师：回复月您可以和老板事先说好，每次老板打款是按投资款计入还是算为借款

月：回复张艳老师 有的股东直接在备注那边写投资款的，我填凭证，是借银行存款，贷实收资本/某某

张艳老师：回复月对的，分录是正确的。这种业务最好处理了，因为银行回单上注明了“投资款”的

月：回复张艳老师 是的，谢谢老师了

张艳老师：回复月不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！

欣喜的冥王星：回复邹老师 可以直接写向法人代表借款，做为公司的库存现金吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你这是写摘要，而不是写分录

欣喜的冥王星：回复邹老师 是啊，会计摘要，向法人代表借款，做为公司的库存现金吗

邹老师：回复欣喜的冥王星向法人代表借款，这样就可以了，什么是摘要我相信你是知道的吧

欣喜的冥王星：回复邹老师 小规模企业，不管有没有被系统识别为小微利企业都这样操吗1是不含税的销售额应交增值税，2是税务机关代开增值税专用发票不含税销税额（专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额）没有不要填吗是指一般纳税人吗，？7小微企业免税销额（针对企业性质的小规模纳税人）8未达起征点销额（针对非企业性质的小规模纳税人）是企业不要填吗。

邹老师：回复欣喜的冥王星这个申报表只适用于小规模纳税人

欣喜的冥王星：回复邹老师 增值税申报：小规模企业，不管有没有被系统识别为小微利企业都这样操吗1是不含税的销售额应交增值税，2是税务机关代开增值税专用发票不含税销税额（专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额）不开不要填，7小微企业免税销额（针对企业性质的小规模纳税人）8未达起征点销额（针对非企业性质的小规模纳税人）是企业不要填吗。

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 小微利和小规模的所得税税就填这些吗？

邹老师：回复欣喜的冥王星营业收入、营业成本、利润总额 这个是针对企业所得税纳税人，跟你是否符合小型微利企业没有关系

欣喜的冥王星：回复邹老师 也就不管理你是小规模的企业，还是小微利企业都要填是吗？其他的不要填了吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 1是应征增值税不含税的 2税务机关代开增值税专用发票不含税销税额，专指通过税务机关代开3%增值税专用发票的销售额 7小微企业免税销额，针对企业性质的小规模纳税人 8未达起征点销额，针对非企业性质的小规模纳税人 1278针对小微利企业咱填

邹老师：回复欣喜的冥王星1278是收入还是税金

欣喜的冥王星：回复邹老师 我不懂哦，请问你

欣喜的冥王星：回复邹老师 增值税申报系统1278怎么填， 是不是说用开票只要填1278就行，不要填别的

邹老师：回复欣喜的冥王星你都不知道1278是收入还是税金，我怎么告诉你怎么填

欣喜的冥王星：回复邹老师 所以才请教你

欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是指不含税的销售额1278

邹老师：回复欣喜的冥王星你都不知道1278是什么，我怎么给你说如何申报啊

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是指不含税的销售额1278

邹老师：回复欣喜的冥王星是你说的，你现在倒问起我来是什么

欣喜的冥王星：回复邹老师 我现在是不懂，请教一下1278是指什么，怎么填，我不懂，你是老师，我请教你

邹老师：回复欣喜的冥王星你不懂，你得表述清楚这个数据是什么才行啊 你不能给一个你都不确定的东西，让我给你回答

欣喜的冥王星：回复邹老师 这是小规模申报增值税的，如果只是开票的账户，请问怎么填啊，你说的1478我不懂哦

邹老师：回复欣喜的冥王星我是说，第1 、 2 、 7 、 8行，这些是有可能要填写的行次，具体怎么填，要结合开票情况具体分析填写

欣喜的冥王星：回复邹老师 比如没有代开票，是小规模企业，和小微利企业怎么填啊

欣喜的冥王星：回复邹老师 比如没发票，是小规模，和小微利企业

邹老师：回复欣喜的冥王星我得知道你收入是多少，是什么企业（公司还是个体）

欣喜的冥王星：回复邹老师 一个开票，不含税是7万，，一个开票不含税12万，都是小规模的，都是一季度。

邹老师：回复欣喜的冥王星是什么企业，个体还是公司

欣喜的冥王星：回复邹老师 小企业

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果营业执照是有限公司了

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果营业执照是有限公司了，没写企业

邹老师：回复欣喜的冥王星7万填第7行，12万填第1行

欣喜的冥王星：回复邹老师 只要是某某有限公司小微企业都是填七行吗

邹老师：回复欣喜的冥王星公司性质的小规模纳税人，且销售额在免税销售额以下才填第7行

欣喜的冥王星：回复邹老师 有限公司12万填第1行

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 还要填别的吗？申报增值税

邹老师：回复欣喜的冥王星如果是12万，只需要填第一行

欣喜的冥王星：回复邹老师 除了1278，还有别的要填吗

邹老师：回复欣喜的冥王星我是说1 2 7 8行是有可能要填写的行次，具体要分析填写

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是小规模，公司，只是用来开票，没有发票，除了1278还要别的要填吗

邹老师：回复欣喜的冥王星所有小规模企业， 1 2 7 8行，是有可能填写，既然是有可能，也就有可能不用填写，这个要根据每个月的情况分析填写的

欣喜的冥王星：回复邹老师 申报增值税的其他的项要填写吗？如果是小规模，公司，只是用来开票，没有发票，除了1278

邹老师：回复欣喜的冥王星不需要

欣喜的冥王星：回复邹老师 除了1278，申报增值税可能填写项，其他的不需要填写

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 借款，也是次月申报印花税是吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

A村里有个姑娘：回复邹老师 凭证摘要写什么呢

邹老师：回复A村里有个姑娘调整2015年*月多少号凭证

欣喜的冥王星：回复邹老师 是补计的1月1日的手续费或3月5，9月份，怎么写摘要

邹老师：回复欣喜的冥王星我知道是补计 支付**的手续费，收到**的货款

欣喜的冥王星：回复邹老师 不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

欣喜的冥王星：回复邹老师 摘要：不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

邹老师：回复欣喜的冥王星你在9月份做1月份的，本来就是补计

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说摘要不要写补计哪月哪日的，是吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你可以写，也可以不写

欣喜的冥王星：回复邹老师 补计的费用，比如财务费用，直接放到9月份结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账户上了，这个账户只是有来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，9月份才开票怎么弄。9月分也收到货款2000，支付手续费30元，8月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄

欣喜的冥王星：回复邹老师 以上的情况可以接着3723.85的余额做吗？所 有收到货款的，都做到9月30号借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星真不知道你在说什么，总是把简单问题复杂化

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个账户只是用来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，怎么做凭证？9月份才开票怎么弄

邹老师：回复欣喜的冥王星银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个是什么意思

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说9月份用这个账户在开票，如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，能不能统统做到9月份里面去，930一次性结转到本年利润。用预收账款，借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星只能把所有没有进行账务处理的银行业务放在9月份来处理了

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 :就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费，1-8月份都放到9月30一次性结转到本年利润。吗？就不要每个月结转本年利润了吗

邹老师：回复欣喜的冥王星前面1-8月的你已经结转到本年利润了，只需要把9月份的损益结转到本年利润就可以了

欣喜的冥王星：回复邹老师 我是说1-8月份发生的收到货款了，支付钱了，统统做到9月30里去行吗？9月30一次性结转到本年利润摘是补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。因为9月份才开票，开票的就记借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费行吗

邹老师：回复欣喜的冥王星可以

欣喜的冥王星：回复邹老师 1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 按理1-9是要结转9次到本年利润里面去了，由于1-8月份补计的，1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

动人的发卡：回复maize老师 要不要再做借其他应收款18000万，贷实收资本18000万？

maize老师：回复动人的发卡没有到账不需要做这个

动人的发卡：回复maize老师 如果后期到账，还继续做同样的分录吗？

maize老师：回复动人的发卡是的，再到账就再做，不到不做，

动人的发卡：回复maize老师 谢谢！

maize老师：回复动人的发卡好的，我先回复别的学员了