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调整应付工资会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公司申报1人工资5000，累计到12月是60000，上一任会计把每个月计提和发放的工资数分别计入应付职工薪酬-职工工资，应付职工薪酬-应付工资的科目中。后面分录做了调整，11-12月做了分录调整，但是发现应付职工薪酬-应付工资贷方余额为15450，是不是多调整了一笔分录影响到了，如果要调整怎么调整
你好！ 把贷方余额反方向冲减就可以了 借：应付职工薪酬 贷：管理费用…工资
1楼
2023-03-07 08:03:50
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katlyn：回复蒋飞老师 我是应付职工薪酬的那两个明细之间互相调整，之前的，所以有一方科目明细会出现贷方15450
2023-03-07 08:24:46
蒋飞老师：回复katlyn那就两个明细科目对冲一下
2023-03-07 08:35:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑞兹 发表的提问：
其他应付款调整为投资人的投资额会计分录
你好！借其他应付款 贷实收资本
2楼
2023-03-07 08:55:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
3楼
2023-03-07 10:01:46
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兰琴：回复邹老师 老账，清零
2023-03-07 10:18:10
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2023-03-07 10:40:46
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2023-03-07 10:51:29
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2023-03-07 11:15:59
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-07 11:40:47
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 扬 发表的提问：
以前会计做的16年的工资有一下问题，我想现在做调整，我不知道会计分录怎么做
多计提了就应该冲减费用，说明应付职工薪酬还有贷方余额，调整分录，借：应付职工薪酬 贷：管理费用或销售费用。 少计提了应该补提费用，说明应付职工薪酬还有借方余额，调整分录，借：管理费用或销售费用 贷：应付职工薪酬。
4楼
2023-03-07 10:55:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
我想问一下怎么做调整工资差额的会计分录吗？
您好，您说的工资差额是什么意思？
5楼
2023-03-07 12:15:54
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追逐我的明天。：回复小林老师 就是这个月补之前少发的工资 类似这种 我想知道如果计提工资的话我要把它放在哪个分录
2023-03-07 12:43:52
小林老师：回复追逐我的明天。您好，就是相当于本月工资增加，借成本费用科目，贷应付职工薪酬。
2023-03-07 12:56:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
我想问一下老师怎么做调整工资差额的会计分录吗？
你好，具体是差额怎样形成的
6楼
2023-03-07 13:40:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 郑瑞 发表的提问：
去年工资多提多发了，今年调整的会计分录
你好，冲销多计提，多发放的分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
7楼
2023-03-07 14:44:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
调整的话，分录就是，借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—工资，这样把应付职工薪酬调高之后还用调整别的吗
您好 请问您什么情况需要做借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—工资这笔分录
8楼
2023-03-07 15:53:25
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晚秋、冬至：回复bamboo老师 我在计提的时候会计分录做成了图片那样了，我想问老师可以不调整吗
2023-03-07 16:11:17
bamboo老师：回复晚秋、冬至其他应收款个人部分应该包含在应付职工薪酬里面计提
2023-03-07 16:28:53
晚秋、冬至：回复bamboo老师 那老师我调整的时候可以是借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 发放时候借应付职工薪酬贷银行存款 其他应收款
2023-03-07 16:51:24
bamboo老师：回复晚秋、冬至调整的时候 贷：其他应收款-个人部分 贷方红字 贷：应付职工薪酬 贷方蓝字 发放工资分录正确的
2023-03-07 17:06:37
晚秋、冬至：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-07 17:26:51
bamboo老师：回复晚秋、冬至不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 17:37:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
应付账款调整串户会计分录怎么做？
借应付账款——错误明细 贷应付账款——应当计入的正确明细
9楼
2023-03-07 16:58:33
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
，2017年度奖金有计提，会计分录 借：管理费-职工薪酬 贷：应付工资2018年至今未发放，如何下调整分录对吗？ 借：应付工资贷：管理费用-职工薪酬
你好，可以这么处理！
10楼
2023-03-07 18:23:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
上任会计做的计提社保分录是借，其他应收款，贷:应付工资薪酬-社保，不对，怎么调整
你好，借：管理费用等 贷：其他应收款
11楼
2023-03-07 19:23:51
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谦让的大米：回复小云老师 老师这是去年的，只有个人部分缴纳
2023-03-07 19:35:29
小云老师：回复谦让的大米借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬
2023-03-07 20:03:25
谦让的大米：回复小云老师 我现在怎么调整
2023-03-07 20:17:23
小云老师：回复谦让的大米同学，上面给你写了调整的分录了，你是哪里看不懂可以直接说明 借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬 2021-02-28 16:12:17
2023-03-07 20:33:43
谦让的大米：回复小云老师 不好意思，老师，我和你发的有点时间差
2023-03-07 21:01:35
小云老师：回复谦让的大米喔喔，没事的，只要看懂了就可以。
2023-03-07 21:28:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 清脆的向日葵 发表的提问：
预付账款调整为应付账款会计分录怎么做
您好 借 预付账款 贷 应付账款
12楼
2023-03-07 20:28:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 任性的花卷 发表的提问：
上月发工资时多扣了某员工个税，应怎样调整会计分录
你好 上个月发工资代扣时的分录是怎么写的？
13楼
2023-03-07 21:57:51
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Merry 发表的提问：
分配利润时已经在应付工资里已经平分出去，到年底时要调整应付工资时，如何做在未分配利润里。会计分录如何写？
你好，分配利润，借利润分配一应付利润，贷应付利润
14楼
2023-03-07 23:11:20
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Merry：回复庄老师 不用再调工资了是吗
2023-03-07 23:24:15
庄老师：回复Merry你好，你以前是做到那个科目，分录是什么
2023-03-07 23:39:18
Merry：回复庄老师 应付工资
2023-03-08 00:09:15
Merry：回复庄老师 年底才说是分配股利来，所以现在需要调
2023-03-08 00:31:49
庄老师：回复Merry你好，你当时做的分录是什么才能调整
2023-03-08 01:01:21
Merry：回复庄老师 当时我没做分配股
2023-03-08 01:26:05
Merry：回复庄老师 只是做借应付工资，贷银行存
2023-03-08 01:40:16
庄老师：回复Merry你好，做调整，借应付利润，贷应付职工薪酬
2023-03-08 01:58:55
Merry：回复庄老师 应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数，那我这个怎么整
2023-03-08 02:11:06
庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数说明已经发放工资还没有计提，
2023-03-08 02:39:23
Merry：回复庄老师 是的，没计提，现在如何计提上
2023-03-08 02:57:12
庄老师：回复Merry你好，补计提应付职工薪酬
2023-03-08 03:14:36
Merry：回复庄老师 借应付职工薪酬 贷利润分配-应付利润 是这样计提上去
2023-03-08 03:35:55
庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数，借管理费用，贷应付职工薪酬
2023-03-08 03:57:33
Merry：回复庄老师 两个职工薪酬都在贷方，这样有两笔负数
2023-03-08 04:14:53
庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数
2023-03-08 04:42:09
Merry：回复庄老师 分配利润时已经在应付工资里已经平分出去，到年底时要调整应付工资时，如何做在未分配利润里。麻烦帮我写一下完整的会计分录，和计提的会计分录。谢谢！
2023-03-08 05:09:24
庄老师：回复Merry你好，计提工资时，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，分配利润时，借利润分配一应付利润，贷应付利润，只是做借应付工资，贷银行存，应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数时，调整分录结平，借应付利润，贷应付职工薪酬
2023-03-08 05:23:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
审计2020年调整分录： 借：管理费用-工资110000 贷：应付职工薪酬 110000 企业在2020年账套上将该笔调整分录直接调回库存现金 借：应付职工薪酬 110000 贷：库存现金 110000 请问2021年审计调整的时候上年该笔分录应该如何调整 借：年初未分配利润 110000 贷：应付职工薪酬 110000 这样写对不对
21年账里面调整计提的工资是这样调整的
15楼
2023-03-08 00:36:49
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皮皮：回复辜老师 企业在2020年账上做 借：银行存款 1500 贷：其他应收款 1500 2020年审计调整了该笔 借：营业外收入 1590 贷：其他应付款 -1590 企业在2020年审计调整后将该笔调整分录写为 借:其他应收款 1590 贷：库存现金 1590 那2021年审计调整时分录如何写
2023-03-08 01:13:58
辜老师：回复皮皮你现在账面是没有这个单位的其他应收款了。是吗
2023-03-08 01:26:17
皮皮：回复辜老师 账面上现在没有了
2023-03-08 01:38:28
皮皮：回复辜老师 2021年我是计入营业外收入科目吗
2023-03-08 01:58:47
辜老师：回复皮皮你账面都没有了，账面不需要账务处理的
2023-03-08 02:22:45
皮皮：回复辜老师 可是这样我年初未分配利润就不平啊，审计调整动了年初未分配利润
2023-03-08 02:42:17
辜老师：回复皮皮21年审计调整分录是咋样的
2023-03-08 02:59:52
皮皮：回复辜老师 我现在要写出21年审计调整分录，不知道如何写
2023-03-08 03:21:04
辜老师：回复皮皮那你就是，借，年初未分配利润，贷，营业外收入
2023-03-08 03:44:59
皮皮：回复辜老师 能解释一下原因吗？我不太理解，谢谢
2023-03-08 04:04:22
辜老师：回复皮皮就是相当于去年冲减的营业外收入，今年不调整了
2023-03-08 04:33:10
皮皮：回复辜老师 这样理解正确吗？去年审计调整是因为认为该笔理赔款已实际发生，应作为一笔收益来核算，即计入营业外收入，因企业2020年又将该笔理赔款推给客户，所以就不应作为收益来核算了，所以本期就冲掉了
2023-03-08 04:49:35
辜老师：回复皮皮是的。你的理解是对的
2023-03-08 05:14:11
皮皮：回复辜老师 非常感谢老师的回答，谢谢
2023-03-08 05:33:13
辜老师：回复皮皮好的，客气，帮到你就好
2023-03-08 05:50:47
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