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开具外经证的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
1楼
2023-03-07 09:07:38
全部回复
vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2023-03-07 09:27:43
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2023-03-07 09:37:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.75w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么写
借：应交税费-城建设、教育费附加，地方教育附加，贷：银行存款，月末在做分录，借：税金及附加，贷：应交税金-城建、教育附加，地方教育附加
2楼
2023-03-07 10:33:53
全部回复
vivian：回复朴老师 预交的增值税呢，还有个税怎么处理，可以写详细的会计分录么，谢谢
2023-03-07 10:58:31
朴老师：回复vivian借 税金及附加 贷应交税费应交城建税附加税
2023-03-07 11:27:23
vivian：回复朴老师 还有是否需要计提
2023-03-07 11:49:43
朴老师：回复vivian预缴的直接做就行
2023-03-07 12:15:36
vivian：回复朴老师 就直接应交增值税销项税么
2023-03-07 12:35:27
vivian：回复朴老师 个税的计提也放入营业税金及附加么
2023-03-07 12:59:23
朴老师：回复vivian你好，现在都是税金及附加了
2023-03-07 13:26:01
vivian：回复朴老师 预交增值税直接计入销项税么
2023-03-07 13:47:27
朴老师：回复vivian你好，计入已交增值税
2023-03-07 14:12:40
vivian：回复朴老师 已交还是预交，这两个有区别么
2023-03-07 14:27:20
朴老师：回复vivian你好，计入预缴，打错字了，正要找你呢，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。
2023-03-07 14:53:00
vivian：回复朴老师 那这个增值税月末怎么结转
2023-03-07 15:08:09
朴老师：回复vivian还是正常结转的哦
2023-03-07 15:27:21
vivian：回复朴老师 不虚转到未交增值税么
2023-03-07 15:45:35
朴老师：回复vivian直接正常结转了就行
2023-03-07 16:14:18
vivian：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-07 16:34:12
朴老师：回复vivian好的，不用客气的哦
2023-03-07 17:00:23
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.75w
引用 @ 酒酒窝窝訞 发表的提问：
老师，外经证怎么在网上开具呢
同学你好 电子税务局——涉税办理——涉税办理事项——证明——电子外管证
3楼
2023-03-07 11:53:41
全部回复
酒酒窝窝訞：回复朴老师 第一次开，也是按这个步骤么？我需要准备什么材料
2023-03-07 12:16:16
朴老师：回复酒酒窝窝訞t对的 也是这个步骤的
2023-03-07 12:45:48
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 关于我 发表的提问：
老师，48662.38元需要开具外经证具体怎么算交多少，老师能帮我列一下吗谢谢
您好，一般计税 增值税+附加税48662.38/1.09*0.02+48662.38/1.09*0.02*0.12+印花48662.38*0.0003+个税48662.38/1.09*0.004
4楼
2023-03-07 12:46:35
全部回复
关于我：回复小黎老师 老师那个0.004是什么
2023-03-07 13:39:04
小黎老师：回复关于我你好，那个是核定征收的个税
2023-03-07 13:58:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.75w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
湖北省的外经证怎么开具？
你好，电子税局里面登录进入主界面，我们可以看到菜单栏有【办税桌面】，【申报缴税】，【事项办理】等，点击【事项办理】—>【登记】，在下方选择【（外出经营活动税收管理证明）开具（国税）】，确认选择无误后点击【办理】按钮 出现“提示信息”界面，如界面中系统强制监控的相关栏次的【监控状态】显示未通过或异常，则需根据具体情况处理异常后才方可办理该事项，如显示通过，则方可点击【确定】按钮，然后在右下角点击【下一步】。 页面跳转到“《外出经营活动税收管理证明申请表》”填写界面，请纳税人认真填写并检查，确认正确后再点击下一步进行后续操作
5楼
2023-03-07 13:44:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.75w
引用 @ 关于我 发表的提问：
老师，开具外经证钱给公司交了2.56的税，这个钱是什么钱
你好，你开外经证交了２.５６？不是预缴的税费吧
6楼
2023-03-07 14:34:58
全部回复
关于我：回复朴老师 不是预交是按照2%预交的
2023-03-07 15:15:19
朴老师：回复关于我这个具体什么钱不清楚，这个得看当地有什么收费
2023-03-07 15:42:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娇 发表的提问：
外经证是用来做什么的，什么情况下需要开具
你好，一般是工程类企业异地工程。
7楼
2023-03-07 15:50:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
什么时候要开具外经证才能开票是吗？
你好，是的
8楼
2023-03-07 17:12:38
全部回复
冰冰：回复邹老师 要什么时候才要开具外经证呢？是工程在外地那样就要开外经证才能开票吗？我没开过不知道什么意思
2023-03-07 17:39:32
邹老师：回复冰冰你好，就是工程企业外出经营地时候
2023-03-07 18:05:36
冰冰：回复邹老师 那这样的话我是要在外地税局开这个票吗？还是在外地税局预缴这个税款回来我们这边的税局开呢？
2023-03-07 18:16:57
邹老师：回复冰冰你好，在外地预交税款，在机构所在地开具发票
2023-03-07 18:28:12
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小静 发表的提问：
老师外经证开具的第三条啥意思
你好！是指业务完成回来注销外经证的资料
9楼
2023-03-07 18:38:50
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 关于我 发表的提问：
老师，现在有个问题，开具了824400的票，我们开具了外经证又交了82500的税，税太多了，具体的怎么算的
你好，你们开的几个点发票的
10楼
2023-03-07 19:41:26
全部回复
关于我：回复小黎老师 建筑一般是9吧
2023-03-07 20:14:46
小黎老师：回复关于我你好，不是的，有的可以选择简易计税就是3，关键看你们公司选择什么计税方法
2023-03-07 20:38:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
老师您好！我公司收到12月份开具的专票，1月份才认证，请问12如何做会计分录
您好 借：成本费用等 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款等
11楼
2023-03-07 20:50:27
全部回复
得失之间：回复bamboo老师 下月抵扣后的会计分录呢
2023-03-07 21:05:02
bamboo老师：回复得失之间借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-03-07 21:24:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
外经证预交的各项税款怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷现金等 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 贷现金等
12楼
2023-03-07 22:20:17
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
外出经营未开具外经证会有什么影响
你好同学 这个是在外地交2%的税。余下的回公司驻地再交同学。
13楼
2023-03-07 23:20:31
全部回复
白活阿德：回复何江何老师 我是说如果不在外地预交，直接在本地交呢，有什么影响吗
2023-03-07 23:42:23
何江何老师：回复白活阿德你好同学 这样会被外地机构发现会很被罚款
2023-03-08 00:08:53
白活阿德：回复何江何老师 发现会怎么罚款呢，我的意思是按照什么标准罚款
2023-03-08 00:29:50
何江何老师：回复白活阿德一般看税务局的不好说，你在当地工作不交税，当地不依的
2023-03-08 00:58:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ gk 发表的提问：
工程勘察检测单位 跨区域经营 是否需要开具 外经证
你好！ 需要的。
14楼
2023-03-08 00:39:14
全部回复
gk：回复蒋飞老师 我们属于第三方，提供技术服务类也需要吗？为什么之前 一些项目 从不要求外经证，第一次遇到
2023-03-08 00:59:00
蒋飞老师：回复gk你好！ 对的， 提供技术服务类不需要外经证的
2023-03-08 01:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
开具外经证时，缴纳的所得税，应该怎么做分录呢
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
15楼
2023-03-08 01:29:16
全部回复
老灵魂：回复邹老师 不用计提吗
2023-03-08 01:53:45
邹老师：回复老灵魂你好，确认了收入，根据利润总额计提的
2023-03-08 02:18:47
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