关税计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣： 借：库存商品（或其他科目）{进价%2B关税} 应交税费－应交增值税（进项税额）{进口增值税} 贷：银行存款（或其他相关科目）

你好，同学。 借 销售费用 贷 存款

您好！不是的。你应该先借管理费用-广告费 贷应付账款 然后借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税 然后借应付账款 贷应收账款

同学你好 计入销售费用

1、 ①生产企业：一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票（普通发票二联、五联均可），今后其他类型出口发票一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。 ②外贸企业：可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭证”两种方式。 ③运保佣冲减可不开具出口发票，申报时录入取得的原始发票号码。 2、需以本位币（人民币）开具。 3、其中在填开时税率为0（选择免税）。 4、购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。 5、合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。 6、如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次（票面可开具8条），可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面； 如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列254条； 清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。 7、发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。 8、开具自制凭证的发票号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。 9、发票开票限额不够，申请提高开票限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票(建议尽量少用)。 10、0退税率的出口货物申报视同内销征税的，发票可以按照17%税率开具。 11、如果上级部门针对发票开具有最新要求，我们将及时对上述说明进行补充或修改。 特殊情况：生产企业出口发票号码录入 在开票限额低于出口金额的情况下，可通过开具连续号码的多张出口发票解决。具体的发票开具步骤和出口退税申报录入规则如下： ① 如果出口报关单金额大于开票限额，将总金额拆分，并开具多张号码连续的出口发票。 ② 在出口退税申报软件中申报时，金额填写多张发票的汇总金额，发票号码填写第一张发票的发票号码+最后一张发票的截止号码。

借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 借；应收账款 贷；主营业务收入

还是一样做借库存商品 进项税额 贷应付账款，