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出口货物做货样广告品会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
生产企业出口货样广告品有报关单不收汇的账务处理，需要确认收入吗
你好，需要确认收入，视同内销
76楼
2022-12-15 09:55:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
77楼
2022-12-15 10:21:44
全部回复
阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2022-12-15 10:47:17
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2022-12-15 10:58:45
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2022-12-15 11:15:36
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-12-15 11:45:27
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2022-12-15 12:01:26
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-15 12:21:47
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2022-12-15 12:35:05
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-15 12:58:40
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2022-12-15 13:13:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 沉静的柜子 发表的提问：
你好，进口货物，交的关税怎么做会计分录呢
你好，进口货物，交的关税 借：库存商品，贷：银行存款  
78楼
2022-12-15 10:29:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
委托代理公司，出口货物，支付的代理费等，会计分录如何做，收入怎么体现
你好，委托代理公司出口货物，支付的代理费 借：销售费用，贷：银行存款等科目 这个是费用支出，不是收入啊 
79楼
2022-12-15 10:35:59
全部回复
优雅的外套：回复邹老师 嗯嗯，那委托代理出口公司，我卖的收入在哪里
2022-12-15 11:06:38
邹老师：回复优雅的外套你好，出口货物的收入 借：应收账款 ，贷：主营业务收入
2022-12-15 11:23:03
优雅的外套：回复邹老师 我知道分录如何写，我的意思是出口费收入金额是多少？
2022-12-15 11:36:13
邹老师：回复优雅的外套你好，就是出口货物应当收取的款项金额啊 
2022-12-15 11:49:27
优雅的外套：回复邹老师 我知道，我从哪里知道这笔钱是出口的收入，就是说这个钱去哪里了
2022-12-15 12:03:54
邹老师：回复优雅的外套你好，通过开具的出口发票，知道这个是出口收入。 根据你的描述，这个款项还没有收到啊（钱就没有去哪里啊）
2022-12-15 12:15:02
优雅的外套：回复邹老师 出口发票我们不开啊，我们是委托的代理出口公司操作的
2022-12-15 12:43:53
邹老师：回复优雅的外套你好，是代理公司出口，而不是你们出口，是这个意思？ 
2022-12-15 13:08:45
优雅的外套：回复邹老师 是的，我们是代理出口
2022-12-15 13:28:13
邹老师：回复优雅的外套你好，那就是你们给代理出口公司开具发票的时候，确认销售 货物收入啊 
2022-12-15 13:51:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ゞ浅沫╰ 发表的提问：
购进货物怎么做会计分录，销售货物怎么做会计分录
借：库存商品 贷：应付账款，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
80楼
2022-12-18 09:26:54
全部回复
ゞ浅沫╰：回复吴月柳 购进货物没有进项税额吗
2022-12-18 10:01:45
吴月柳：回复ゞ浅沫╰一般纳税人是专票才有，小规模没有
2022-12-18 10:29:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，请问货物出口分录如何做？
你好，货物出口分录是  借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 
81楼
2022-12-18 09:34:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ V 发表的提问：
出口货物不能退税，怎么做分录
出口货物免税不退税是吗？
82楼
2022-12-18 09:42:36
全部回复
V：回复江老师 对，不能退税，退税率是0
2022-12-18 10:02:56
江老师：回复V一、采购货物时，分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、由于是免税商品，不能抵扣进项税，因此做进项税额转出处理，分录是： 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 三、确认外销销售收入，分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 同时结转对应的销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-18 10:29:05
V：回复江老师 老师，我们是生产企业，不是外贸的
2022-12-18 10:57:20
江老师：回复V那你们也是这样的分录，就是生产企业自营出口或代理出口。
2022-12-18 11:07:28
V：回复江老师 进项税额怎么算？例如关单是100000欧元。主营业务收入是多少，进项税额转出是多少？生产企业
2022-12-18 11:24:58
江老师：回复V这个主营业务收入，是按报关当日的汇率或者是当月1日的汇率计算人民币的金额。进项税额转出的金额，就是属于此批货物采购的进项税全部不退税，直接做进项税额转出处理。
2022-12-18 11:34:58
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 沈华 发表的提问：
进出口的货样广告品,不收汇的账务处理,还有是否需要办理免税,谢谢老师
假设汇率是6.3，折合人民币出口额为315元 1、先做出口收入 借：营业费用 315 贷：主营业务收入——出口收入 315 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入315 贷：主营业务收入——内销收入 269.23 应交税金——增值税——销项税额45.77 同时冲减进项税额转出所做的分录
83楼
2022-12-18 10:02:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人出口免增值税 会计分录是借：应收收款 贷：产品销售收入——出口货物收入 ，对吗？
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入-出口货物收入
84楼
2022-12-18 10:20:59
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 那我们出口产品没有进项发票，可以找税务局代开对吗？ 采根据发票上价税合计数： 借：原材料 贷：应付帐款 ，对吗？
2022-12-18 11:01:35
bamboo老师：回复小鱼儿是的 可以这样处理
2022-12-18 11:25:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
单位有一批货物出口发生了部分退运 ， 退运的分录我原路冲销 ， 现在请教下 ， 就这部分退回的货品企业又再加工出口了 ， 怎么核算成本及相关的会计分录怎么做呢？
你好！将这一部分按原实际成本转如半成品，加入发生的加工费后再转入库存商品，销售按正常分录就可以
85楼
2022-12-19 07:05:14
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
假设，从国外进口一货物，例如某某设备或者胶水。但是进口的时候跟海关申报的是样品，海关开出的17个点的税票上面备注是：“货样广告品 其它进出口免费”。而在中国内地，又把这个货物卖给了客户。那么这张海关的进项发票可以抵扣吗？
不能抵扣。
86楼
2022-12-19 07:26:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
货样广告品不收汇，分录借：销售费用 贷进项税转出 主营业务收入，或者库存商品这样可以吗？
如果是自产的货品，要视同销售，借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
87楼
2022-12-19 07:49:59
全部回复
沈怡：回复辜老师 需要结转成本吗？如何结转，可以写一下会计分录吗？
2022-12-19 08:21:29
辜老师：回复沈怡借：主营业务成本 贷：库存商品，要结转成本的
2022-12-19 08:45:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜美的大叔 发表的提问：
进口货物的票双抬头，如何认证与做会计分录
你好，取得原件的一方认证入账，可以去税局大厅扫描认证 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
88楼
2022-12-19 08:01:38
全部回复
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 咪亲孕婴店 发表的提问：
内帐会计，不涉及税务方面，进货回来，有本品货物外加赠品货物，如何做分录
遵从会计准则的方法，将进货成本在货物及赠品上面分摊
89楼
2022-12-19 08:29:59
全部回复
咪亲孕婴店：回复雷老师 如何分摊，此批货物的总价除以正品加赠品的数量得出来的单价吗
2022-12-19 08:51:22
雷老师：回复咪亲孕婴店是的 这样符合逻辑
2022-12-19 09:09:13
咪亲孕婴店：回复雷老师 那出货销售的时候，先进先出法核算成本是不是更适合
2022-12-19 09:28:29
雷老师：回复咪亲孕婴店先进先出法可以的
2022-12-19 09:52:43
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问：
货样广告品的有关问题
你好：　　我公司是执行免抵退政策生产型外商投资企业，现有一笔货样广告品出口，不收汇。我想咨询一下，该业务应如何进行务处理。其处理政策依据是什么。.
90楼
2022-12-20 07:34:35
全部回复
刘文坚老师：回复欢总在笑出口货物需按照规定期限取得规定的凭证申报退税，否则要视同内销征税。.
2022-12-20 08:05:11
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