贵@辉：回复邹老师 应该算是分红，因为我看到只有直接转出去到投资人账户没有再转回去到基本账户。而转出去的这笔款借方写的是其他应收款

贵@辉：回复邹老师 而实际上是没有借过这笔钱的

邹老师：回复贵@辉你好，既然是分红应当这样做分录 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款 而不应当通过其他应收款核算的

贵@辉：回复邹老师 这笔分红的钱要作为个税缴纳税吗？

贵@辉：回复邹老师 个人独资企业申报增值税和餐饮住宿行业申报的流程一样吗？

邹老师：回复贵@辉你好，已经缴纳了生产经营个人所得税再分红是不需要缴纳个人所得税的 是的

贵@辉：回复邹老师 生产经营个人所得税是指自然人税收管理系统里面的代扣代缴的那个个税吗？

邹老师：回复贵@辉你好，生产经营个人所得税不同地方可能申报软件不同的 我这边是在电子税务局申报 不排除有的地方是通过自然人税收管理系统里来申报的

贵@辉：回复邹老师 生产经营个人所得税只是指员工工资这一部分是吗？

邹老师：回复贵@辉你好，不是的 生产经营个人所得税是根据经营形成的利润缴纳的 而员工工资是工资薪金个人所得税 ，是针对不同所得计算的个人所得税

跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 个人独资企业核定征收个人所得税，那金税三期要求申报财务报表，这边的数据两边不匹配会有什么影响吗？

答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 你是说财务报表不符吗？

跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 我们个独是核定征收，可以确认收入，个税就按照核定征收标准缴纳的。但是金税三期税务申报要求提交财务报表嘛，现在我们没有成本发票就没有核算成本，这样子财务报表那里的利润就虚高了，这后面税务局会有预警提示之类吗？

答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个没关系的 你们本来就是不容易取得成本票才核定征收的

跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 那假使我做100w的收入，然后做100w的利润，这样子提交财务报表都没关系的是吧

答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个不对的 你们没有工资费用吗？

跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 领导说只考虑一些税金就行，我估计税金也就2％左右，他说没问题

答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 因为你们核定征收 只能说问题不大

跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 是有成本的，但是都是工地嘛，然后就打给老板自己账户，然后再通过他个人账户发工资，所以就又打回了法人账户，所以领导意思就是做利润分配，这样子操作没问题吗？

答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 是的 没有问题

江老师：回复陈卫兰计入应交税费——应交个人所得税，属于生产经营所得的个税

陈卫兰：回复江老师 那分录是：一，借：营业费用，贷：应交税费-应交个人所得税。二，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金。是这样两步分录吗？

江老师：回复陈卫兰一、计提生产经营所得的个人所得税时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

秋天老师：回复甜美的绿草你好，亲爱的同学，会计科目和商贸企业一样的，你们这个也是属于买进卖出，但是你们购进的产品不同而已。

秋天老师：回复甜美的绿草然后个体户报税也跟小规模企业差不多，根据国家税务总局《个体工商户定期定额征收管理办法》文件精神 ，定期定额征收方式适用的税种及税率如下: 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率为3% 。 增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税， 不含税销售额=含税销售额÷(1%2B征收率) 应纳增值税=不含税销售额×3% 比方说。某件商品你的标价是1030，不含税销售=1030÷(1%2B3%)=1000元。应交增值税=1000×3%=30元 ，附加税12%（城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%）30*12%=3.6元；个人所得税按个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

秋天老师：回复甜美的绿草个人独资企业是小规模还是一般纳税人，小规模的增值税申报和个体户差不多，在电子税务局可以申报，附表也比较少；一般纳税人的话要申报的表就稍多一些，在电子税务局客户端申报。

秋天老师：回复甜美的绿草直接这样说可能会比较粗像，如果你正在申报时，哪不会填，我直接跟你说可能会比较清楚。

落后的戒指：回复小林老师 老师之前报的原来会计，从这个月开始改成法人可以吗？还是需要将以前的都作废重新申报？

小林老师：回复落后的戒指您好，最好是以前的作废

落后的戒指：回复小林老师 重新申报会不会有罚款或者滞纳金？可是系统中没有找到报经营所得的个税，是不是因为还没到填报时间？

小林老师：回复落后的戒指您好，这个要看具体金额

落后的戒指：回复小林老师 目前进入个税系统之后，查询以前申报信息(2021年10月注册），现在只能看到报过4个月的工资薪金，而且报的是一个财务，不是法人，每月报的0元，是因为这个才不用报的营业所得个人所得税吗？今天最后一天了，工资薪金我应该怎么申报？或者怎么改正呢？

小林老师：回复落后的戒指您好，以前的以后说，这次按正确的申报