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充值汽油卡未开票会计账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 柳宏 发表的提问：
餐饮企业客户预存充值会员卡，开发票如何处理？账务如何处理？
你好，借；银行存款等科目 贷；预收账款 充值是不需要开具发票的，只需要开具充值收款收据就可以，在消费的时候开具发票的
46楼
2022-12-07 08:39:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 青峰 发表的提问：
我想请教一下汽油充值卡取增值税发票是否应该去充值的地方开。
去充值地方询问，有地充值点可直接开，有的需要回公司开，再带到充值点来，也可直接去指定的地方开。
47楼
2022-12-08 11:55:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秀 发表的提问：
去年公司陆续充油卡六干元，但石油公司一直未开票，作账为借预付一油卡充值，贷银存，今年把这笔发票开了，直接借:营业费一交通费，贷:预付一油卡充值6000吗？
严格来说还是不规范。不过问题不大
48楼
2022-12-08 12:18:01
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秀：回复宋生老师 老师，那应该怎么做分录呢？
2022-12-08 12:48:04
宋生老师：回复秀您好!应该把属于去年的计入到去年才行。属于今年的部分分配到今年。
2022-12-08 12:58:04
秀：回复宋生老师 那去年的部分在今年如何入账，分录怎样的？
2022-12-08 13:12:29
宋生老师：回复秀您好！你如果打算这样的话，去年的部分是借以前年度损益调整 贷预付账款
2022-12-08 13:37:33
秀：回复宋生老师 老师那是否还要做一笔分录借利润分配一未分配6千，贷:以前年度损益6干，这二笔分录加起来就完整了，是吗？
2022-12-08 14:00:47
宋生老师：回复秀您好！不是，还要去税局申请修改去年的年报，和退税才行。 所以老师上面说不规范，但是问题不大，不如记到今年。因为太麻烦了
2022-12-08 14:15:48
秀：回复宋生老师 是今年开的票，我去年入账是借预付，贷银存，今年开了票怎样入账，直接借费用贷预付，但老师说借以前年度损益，可这是个过渡科目，不能久挂，我说加那笔分录不对？
2022-12-08 14:38:48
秀：回复宋生老师 我还未明白老师
2022-12-08 14:56:16
宋生老师：回复秀您好！是这样，属于去年的部分，你要入的话，就要做以前年度损益。涉及到这个科目，就涉及到年报和去年的所得税补交或者退还。所以老师建议你直接计入本年算了。全部都计入本年。
2022-12-08 15:21:00
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
充值了汽油卡时开了普票后，后续真的加油去了还能开专票吗
你好，只能开一次发票，如果你想开第二次的话，你之前的普通发票需要拿回去，对方需要红冲。
49楼
2022-12-08 12:38:35
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微信用户：回复易 老师 老师，可是充值的时候不是相当于一个收据吗，又不能抵扣又不能税前扣除，这个也算发票啊
2022-12-08 12:58:12
易 老师：回复微信用户这也是发票的国家说是的
2022-12-08 13:27:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
我公司给汽车加油卡办理了充值，取得了预付卡销售*成品油的增值税普通发票，可以直接入账吗？
可以的，可以计入预付账款
50楼
2022-12-08 12:45:55
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一米阳光：回复辜老师 也就是这个发票不能计入费用吗？那怎么冲减预付账款？
2022-12-08 13:07:30
辜老师：回复一米阳光每月根据实际消费金额转入费用
2022-12-08 13:30:30
一米阳光：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 13:56:13
辜老师：回复一米阳光好的，客气，帮到你就好
2022-12-08 14:10:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飓风 发表的提问：
物流公司给汽车司机油卡充值，收到油卡充值凭证和油卡分配凭证，怎么做分录
您好，收到油卡充值凭证时，借：库存商品，贷：现金或者银行存款。收到油卡分配凭证，借；劳务成本，贷：库存商品。
51楼
2022-12-08 13:09:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 贤妹子 发表的提问：
汽车4s店：充值汽车油卡的分录
你好，借预付账款  贷银行存款
52楼
2022-12-09 09:47:28
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贤妹子：回复小云老师 员工报销伙食费
2022-12-09 10:03:54
小云老师：回复贤妹子借管理费用  贷银行存款
2022-12-09 10:23:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ lilele 发表的提问：
收到中石油汽油发票，开具的是预付卡销售*加油IC卡充值款，单价，数量，金额都有，怎么入账直接计入费用可以吗？
你好 预付卡的发票是零税率的 只能计入预付账款 等加油之后 拿加油票计入成本费用
53楼
2022-12-09 09:55:59
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lilele：回复轶尘老师 已经计入费用的，怎么处理呢
2022-12-09 10:10:08
轶尘老师：回复lilele冲红之前计入到费用的科目 计入预付账款
2022-12-09 10:36:52
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 尊敬的金针菇 发表的提问：
老板免费赠送顾客的会员充值卡如何做账务处理？还有用充值卡顶货款的账务处理？
您好，需要按照捐赠处理，账面确认营业外支出，税收上要视同销售，充值卡顶货款啥意思
54楼
2022-12-09 10:15:00
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尊敬的金针菇：回复慧老师 老师您好，就是饭店做广告宣传，用充值卡抵广告费了
2022-12-09 10:39:50
慧老师：回复尊敬的金针菇作为两个业务处理，充值卡也做销售处理，广告做采购处理
2022-12-09 11:02:23
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.96w
引用 @ *燕* 发表的提问：
加油站充油卡10万元，发票未收到。会计分录
借：预付账款---中石化 贷：银行存款或者现金 用完了燃油，中石化给开了发票后， ：借：管理费用 贷：预付账款----中石化
55楼
2022-12-11 09:28:19
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*燕*：回复刘艳红老师 老师，油算到成本里。我们做石料的批发零售。跟运输车队签订运输，充值的油费是运输车队加油了。这样怎么做分录
2022-12-11 09:40:28
刘艳红老师：回复*燕*借：主营业务成本 贷：预付账款----中石化
2022-12-11 09:51:34
*燕*：回复刘艳红老师 老师，我是这样做的。预付油费 借:预付账款-中石化 贷:银行存款 收到发票 借:库存商品 贷:预付账款-中石化
2022-12-11 10:05:23
*燕*：回复刘艳红老师 石料的成本里包括石料，运输和油。
2022-12-11 10:25:20
*燕*：回复刘艳红老师 这样做对吗？
2022-12-11 10:41:04
刘艳红老师：回复*燕*这样也是可以的，库存商品也是成本，没什么问题。
2022-12-11 10:52:58
刘艳红老师：回复*燕*你库存商品转出时，再结转成本也是一样的。
2022-12-11 11:09:32
*燕*：回复刘艳红老师 老师，我付运费是，把油费扣了。这样怎么做分录？
2022-12-11 11:25:16
*燕*：回复刘艳红老师 给运输车队付运输费把加油卡款扣了，怎么做分录
2022-12-11 11:41:36
刘艳红老师：回复*燕*运费的你就计费用 借：管理费用 贷：银行存款，如果金额大你可以做账时把油费踢出来就行了，如果金额小，就直接计入费用也没太大关系。
2022-12-11 11:53:14
*燕*：回复刘艳红老师 老师，油费比较大，我记到库存商品里了。
2022-12-11 12:22:13
刘艳红老师：回复*燕*借：管理费用       库存商品 贷：银行存款
2022-12-11 12:43:34
*燕*：回复刘艳红老师 记到库存商品里可以吗销售石料的成本里包含运输费和油费的。
2022-12-11 13:08:12
*燕*：回复刘艳红老师 运输费和油费我分摊到采购石料的成本里了，这样可以吗？
2022-12-11 13:24:38
刘艳红老师：回复*燕*你实际的运费计到管理费用，还有一部分就放到库存商品。
2022-12-11 13:40:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
公司车辆及机械设备油卡充值，账务应该如何处理
这个车辆及机械设备的用途是什么，是施工还是车间用
56楼
2022-12-11 09:47:46
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苏杭：回复江老师 车辆是管理及车间生产产品使用，机械设备是产品销售时配合施工使用
2022-12-11 10:03:11
江老师：回复苏杭管理用的计入管理费用——燃油费，车间生产用的计入制造费用——燃油费，机械设备的计入”工程施工——XX合同成本——直接材料“
2022-12-11 10:31:16
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
：本业务是加油卡的充值业务，注意点： 一般情况下，加油卡充值的，需要用完以后才可以去开具发票，所以在充值时先挂预付账款，以后开具发票了再入费用，冲减预付账款。 会计处理： 借：预付帐款--中国石化广东分公司 2000.00 贷：银行存款--工行广州天河支行 2000.00　　　这笔业务如果加油卡充值时中国石化广东分公司就给我公司开具了发票，分录又应如何写呢？以后拿这油卡给客户充油，比如充200元油分录又应如何写呢？
如果加油卡充值时中国石化广东分公司就给我公司开具了发票借：成本等贷：银行存款--工行广州天河支行 2000.00。以后拿这油卡给客户充油，比如充200元油不用出分录了，
57楼
2022-12-11 10:05:20
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一笑而过：回复田老师 @田老师:借销售费用 货银行存款 可以吗？
2022-12-11 10:38:30
一笑而过：回复田老师 老师，跟据权责发生制原则不属于当期的费用不能归集到当期呀？当时虽然充了五千的油卡但是这五千的油卡不是当月就用完了的，而是属于以后几个月的。如果按老师说的写分录不符合权责发生制原则呀？
2022-12-11 10:57:30
田老师：回复一笑而过如果你执行的是小企业会计准则这样处理就符小企业会计准则
2022-12-11 11:19:08
一笑而过：回复田老师 老师，我公司属于小企业会计准则，请问这笔业务应如何写会计分录呢？
2022-12-11 11:38:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Down 发表的提问：
收到油卡充值的专票该怎么处理
预付卡给你开专票？ 不能吧
58楼
2022-12-11 10:24:39
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Down：回复郭老师 是的，我现在该怎么入账
2022-12-11 10:48:00
郭老师：回复Down你好不可能的，你截图发票看一下。
2022-12-11 11:13:59
郭老师：回复Down预付款的，他只能是开不征税的发票，普通发票。
2022-12-11 11:29:37
Down：回复郭老师 就是这张
2022-12-11 11:58:03
郭老师：回复Down已经消费了吧，单位有车吗？用在哪里的？
2022-12-11 12:27:58
郭老师：回复Down开的是柴油，不是预付卡的。
2022-12-11 12:50:32
Down：回复郭老师 但是还没有用啊，我已经问了，充值的是柴油
2022-12-11 13:12:39
郭老师：回复Down那就先不用做 对方给你开错了 要么就是你们要求开专票 没办法人家只能这么开
2022-12-11 13:34:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 顺心的羽毛 发表的提问：
公司办理充值油卡，充值时加油站开具了预付卡普通发票，怎么入账？实际消费时用什么入账
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
59楼
2022-12-11 10:50:59
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
办油卡充值卡6000元,并收到发票,会计上如何走账
油卡建议摊销 借预付账款 贷银行存款 之后分期摊销借管理费用 贷预付账款
60楼
2022-12-12 08:47:36
全部回复
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