萌哒哒的小萝卜：回复默雨老师 一次性付注册工程师三年工资40万元，怎么编制会计分录呢？

默雨老师：回复萌哒哒的小萝卜跟一般的工资处理是一样的，只是一次性支付第一次贷银行存款和应收款，每入账一个月就冲应收

Z：回复邹老师 网络技术开发

邹老师：回复Z你好，给其他单位提供网络技术开发服务？

Z：回复邹老师 是，老师图片你能看到吗

邹老师：回复Z你好，可以看到 从事技术开发，技术人员的工资计入研发支出（自己单位研发） 或劳务成本（给对方单位开发软件）科目核算

Z：回复邹老师 工资不容易区分怎么办

邹老师：回复Z你好，你单位是给自己单位开发软件，还是给外单位开发软件？

Z：回复邹老师 又有自己申请软著，又有对外提供软件服务

邹老师：回复Z你好，自己申请的部分计入研发支出核算，申请之后转为无形资产 对外提供软件服务人员的工资计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本

火星上的豆芽：回复吴月柳 吴老师我们公司是小规模的公司，聘请人员的工资（只是聘了一年而已，而且有合同，没有发票之类的东西，只有打的领条）。那会计分录怎么做

吴月柳：回复火星上的豆芽那只能做成你们的工资，不然不能入外账，计提时，借：**费用 贷：应付职工薪酬，发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款

火星上的豆芽：回复吴月柳 像以上所说的话会计分录怎么做？

吴月柳：回复火星上的豆芽还有最好你们有个合同做备查账，以防地税查账。

糖果妹：回复bamboo老师 一部分是管理人员工资，一部分是技术人员工资，技术人员工资可以直接计入主营业务成本，因为是鉴证咨询服务，是服务业，没有生产产品的，这个分录这样做对吗，借：主营业务成本 一人员工资，管理费用—工资，贷，应付职工薪酬工资

bamboo老师：回复糖果妹这样账务处理可以的

糖果妹：回复bamboo老师 技术人员的社保费需要计入成本吗，还是全部计入管理费用社保费

bamboo老师：回复糖果妹技术人员的社保费需要计入成本

糖果妹：回复bamboo老师 这个社保的分录及工资发放的分录怎么做好点呢

bamboo老师：回复糖果妹根据不同的费用跟受益部门计入不同的会计分录 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款

糖果妹：回复bamboo老师 员工社保是当月直接缴纳的，也需要计提吗，

bamboo老师：回复糖果妹员工社保是当月直接缴纳的，也需要计提

糖果妹：回复bamboo老师 老师，这个分录对吗，技术人员工资计入主营业务成本

bamboo老师：回复糖果妹您技术人员的社保也计入的管理费用么

糖果妹：回复bamboo老师 这样对吗

bamboo老师：回复糖果妹技术人员的社保费您最好计入主营业务成本 跟工资一致

价值观：回复小洪老师 如上图

小洪老师：回复价值观你好，我想知道你这个人工成本是开发阶段发生的吧

价值观：回复小洪老师 是

小洪老师：回复价值观你好那你这个会计分录没问题的正确的

小虾：回复紫藤老师 技术人员的工资也一样这样计提进去麽？

紫藤老师：回复小虾是的，技术工资可以走制造费用，或者生产成本

小虾：回复紫藤老师 那研发支出这个科目怎么用啊？

紫藤老师：回复小虾研究阶段的研发支出走管理费用，开发阶段的走无形资产

123456：回复王晶老师 老师，比如报销科研人员交通费，那是计入研发费用-费用化支出-交通费？

王晶老师：回复123456嗯嗯，可以这样写的

苏瑜：回复老江老师 买技术开发材料借主营业务成本，贷:银行存款吗？单位部分社保也进主营业务成本吗

老江老师：回复苏瑜是的！ 单位承担的社保列入管理费用可能合适些

苏瑜：回复老江老师 买技术开发设备计提的折旧是可以进主营业务成本吧，非常感谢老师

老江老师：回复苏瑜是的，根据相关性要求！

蓝天白云：回复陈诗晗老师 计提的时候是计入 生产成本-直接人工 还是直接计入 主营业务成本，

蓝天白云：回复陈诗晗老师 然后在确认收入时再 把生产 成本-直接人员转到主营业务成本去呢

蓝天白云：回复陈诗晗老师 在我印象中 生产成本-直接人工在生产制造企业才用到，生产成本-直接人员会转到生产的产品成本的，在软件技术服务公司会用到生产成本这个科目吗

陈诗晗老师：回复蓝天白云计提是直接计营业成本，同学。 而不通过管理费用和生产成本核算。

蓝天白云：回复陈诗晗老师 为什么两次回复的 都不一样

陈诗晗老师：回复蓝天白云是一样的。上次回复的是管理费用或营业成本。 是根据你的性质而确定。如果是直接出售 是计营业成本，如果不是计管理费用。

Sunshineone：回复徐阿富老师 那计入待摊费用里面，还需要计提工资不？

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，要计提，计提时计入长期待摊费用，发放时借应付职工薪酬

Sunshineone：回复徐阿富老师 那其他财务部和总经办后勤部以及行政办公室的人员工资计提时是计入待摊费用呢还是管理费用呢

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，如果企业是筹建期，所有的开支都可以计入长期待摊费用

Sunshineone：回复徐阿富老师 老师，12月底，要做报表出来，这些待摊费用怎么处理啊

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，等企业正常生产有收入了再全部转到管理费用-开办费科目

Sunshineone：回复徐阿富老师 老师，10月份公司成立，12月底老板要求将18年10月份到18年12月份的财务报表做出来，这些待摊费用怎么处理呢

Sunshineone：回复徐阿富老师 那可以现在直接计入管理费用-开办费吗

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，可以的，只是自己放弃了筹建期都优惠

Sunshineone：回复徐阿富老师 老师，筹建期间的开办费-工资，餐费，交通费，差旅费，办公用品费，在生产的当月需要按部门分别计入管理费用，财务费用，以及制造费用等费用吗

Sunshineone：回复徐阿富老师 错了，在生产后有收入的当月

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，是的，是这样的没错

Sunshineone：回复徐阿富老师 老师，待摊费用的办公费用税控盘费用有收入后计入财务费用对吗？

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，不是的，税控盘计入管理费用-办公费，

Sunshineone：回复徐阿富老师 现在筹建期可以计入待摊费用-开办费-办公费好一些，还是现在筹建期间就直接计入管理费用-开办费-办公费好一些呢

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，筹建期计入长期待摊费用好

Sunshineone：回复徐阿富老师 老师，筹建期间购买的固定资产需要计提折旧不呢？，如果需要的话，计提的折旧费如何处理呢？

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，如果开始生产了需要计提，没有生产没有投入使用的不计提，计提的可以计入制造费用

Sunshineone：回复徐阿富老师 目前主要是买的会议室的投影仪和打印机，电脑，保险柜，和办公家具这些也是需要生产了才计提吗？

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，这个可以目前计提了，反正你掌握投入使用了可以计提

Sunshineone：回复徐阿富老师 这些计提的费用也是计入待摊费用呢，还是计入管理费用呢

徐阿富老师：回复Sunshineone你好，说了，是所有开支都计入长期待摊费用 除了生产用对的成本

Sunshineone：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师，辛苦老师了

徐阿富老师：回复Sunshineone不客气，祝你成功，欢迎以后有问题继续直接找我咨询，请为我五星评价，谢谢