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会计“十二五”时期的主要成就
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户eqchws 发表的提问：
某发公司拟发行面值为400元的7年期债券，票面年利率为百分之十二，发行费用率为百分之四，发行价格为500元，公司所得税税率为百分之二十五，则该长期债券的资本成本为多少？
您好，计算过程如下 400*12%*（1-25%）/500*（1-4%）=7.5%
211楼
2023-02-10 06:05:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
第十五行本期应纳税额是如何计算出的？
你好，是小规模还是一般纳税人？
212楼
2023-02-10 06:12:11
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娃娃：回复邹老师 小规模
2023-02-10 06:31:19
邹老师：回复娃娃含税收入/1.03*3% 如果有减免税额，需要减去
2023-02-10 06:46:37
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
老师好，25行二十多万，不会呀，这是指啥时候未缴纳的呀，哪个期初？
你好 是前期的累计数据 您看下1一月期的申报表这行有数吗 没有的话 就是今年缴纳的增值税 但是未填在30行 要是1月也有 就是更早之前的累计 没有填在在30行
213楼
2023-02-10 06:32:56
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我是小领：回复来来老师 不可能没交税呀，怎么累计下那么多，就是以后得交的税吗
2023-02-10 07:09:40
我是小领：回复来来老师 差旅费报销拿来的是住宿费专票，可以抵扣吗
2023-02-10 07:39:12
来来老师：回复我是小领不可能没交税呀，怎么累计下那么多，就是以后得交的税吗-- 不是没有缴纳 是缴纳了 但没有去填写30行
2023-02-10 07:55:48
来来老师：回复我是小领差旅费报销拿来的是住宿费专票，可以抵扣吗 ----不是招待费用 因公出差的话 可以抵扣
2023-02-10 08:07:12
我是小领：回复来来老师 未交税款就是这个月的25311.11 下月缴纳了就不欠了
2023-02-10 08:18:27
来来老师：回复我是小领你好 这个不知是数字恰巧 还是之前数字是计算减去留下了25311.11 但是下面25行是期初的 不是本期的 本期应该缴纳的 是体现再下月的期初中
2023-02-10 08:32:41
我是小领：回复来来老师 这个期初未交是哪个期初啊？
2023-02-10 08:53:09
我是小领：回复来来老师 我不欠税呀！
2023-02-10 09:10:54
来来老师：回复我是小领你好 是不欠税哦  只是税局的填报格式是这样 每月25行反馈是这月（比如6月 报的是5月税 25行是5月上半月增值税申报时候缴纳的增值税） 然后把缴纳税额写在30行 这样下面欠税就是0
2023-02-10 09:37:16
我是小领：回复来来老师 这个我下来慢慢研究 再请教老师一个问题 小规模，1%征收率，比方我计提时增值税是贷方1000元，按1%我只缴纳100元，现在想知道另外900元要转入营业外收入吗？
2023-02-10 09:55:55
我是小领：回复来来老师 假如里边有专票，普票减免了，专票不减
2023-02-10 10:11:58
来来老师：回复我是小领你好 小规模您计提增值税这个金额不知是指普票优惠吗？ 假设是价税合计1000元开了普票 一个季度只有这一笔 借：应收账款等1000 贷：主营业务收入1000/1.01=990.10 应交税费-应交增值税 1000/1.01*0.01=9.9 季度末 季度收入不超45万 普票优惠 借：应交税费-应交增值税9.9 贷：营业外收入9.9
2023-02-10 10:28:30
我是小领：回复来来老师 明白了老师谢谢
2023-02-10 10:57:57
来来老师：回复我是小领客气 对您有帮助的话 给个好评哟
2023-02-10 11:19:46
我是小领：回复来来老师 老师，月末凭证装订好以后，前边有一张纸，是试算平衡表还是科目余额表啊？
2023-02-10 11:48:44
来来老师：回复我是小领你好 都可以 一般是凭证汇总表
2023-02-10 12:08:15
我是小领：回复来来老师 好的老师
2023-02-10 12:35:23
来来老师：回复我是小领恩恩 对您有帮助就好
2023-02-10 13:02:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 食草熊 发表的提问：
老师，期间费用明细表六、佣金和手续费和 二十一、利息收支的主要区别是什么？
您好，佣金的比如介绍业务给的佣金的，手续费可以是包含财务费用的手续费，利息收支是指银行的利息收入或利息支出
214楼
2023-02-10 06:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 害怕的樱桃 发表的提问：
老师，我十二月份用UK跟别人开了四十多万的票，其中有二十多万是当时开错了，十二月份的时候不知道要红字冲销，所以一月份交十二月份四十万发票的税钱，但是一月份的时候我冲销了十二月份多开的二十多万的发票，那我这个月怎么做调整，
你好，你还有其他的销售额吗？正数收入加上这个负数，销售收入一块申报。
215楼
2023-02-12 07:16:53
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害怕的樱桃：回复郭老师 有，我一月份开了三十多万的票
2023-02-12 07:35:30
郭老师：回复害怕的樱桃你好，那这两个合计起来申报就可以。
2023-02-12 08:00:05
害怕的樱桃：回复郭老师 那我做账该怎么做呢，报税怎么报
2023-02-12 08:22:53
郭老师：回复害怕的樱桃借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数 正数加上负数收入的合计销售额填写带你的销售额里面这个开的是什么业务的发票。
2023-02-12 08:40:44
害怕的樱桃：回复郭老师 那我跟别人开的那三十多万的票还是一样正常做账哈
2023-02-12 08:56:08
郭老师：回复害怕的樱桃是的是的，是这么做的。
2023-02-12 09:14:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 翠 发表的提问：
买五金的，是一般纳税人，因为成本太难得核算，所以就按收入的百分之八十五来结转成本，现在想注销，会有哪些涉税风险？
您好，只要不欠税，注销没有大的问题
216楼
2023-02-12 07:36:30
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翠：回复暖暖老师 好的
2023-02-12 08:26:13
暖暖老师：回复翠祝您工作愉快开心
2023-02-12 08:47:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
这个月领票二十五张，要是没开完。下个月接着开吗？
下月接着开就可以。
217楼
2023-02-12 07:59:49
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孟小丹63：回复方老师 没什么需要做的事吗？直接接着开。
2023-02-12 08:25:20
方老师：回复孟小丹63发票没有使用期限的，你什么开完再买新发票。
2023-02-12 08:51:43
孟小丹63：回复方老师 老师，公司2013年成立，2016.12.21因为换了法人，去税务局变更。结果专管员手误注销了公司，重新登记国税，注销的那段是旧法人。请问注销了的那段时间的帐可以销毁了吗？请问注销了的那段时间的帐还会有税务风险吗？
2023-02-12 09:03:26
方老师：回复孟小丹63先放在那里备查吧。 注销那段是之前的跟你是没有关系的。
2023-02-12 09:31:05
孟小丹63：回复方老师 但是那段没有做帐，我是从新法人开始做的。那段时间的要补帐吗？那段时间不补没帐的话。旧法人会承担什么责任？旧法人新法人是一家人
2023-02-12 09:50:09
方老师：回复孟小丹63一般不会查，经营有问题的话才会被查。 如果查的话，未按规定设置账可能要罚款
2023-02-12 10:06:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 感动的爆米花 发表的提问：
老师，我想问一下五月二十六号进行的发票抵扣统计，为什么六月1号还是显示未到申报期呢？
你好，有可能是系统问题，可以等两天再看下。
218楼
2023-02-12 08:07:44
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职称：
解题: 
引用 @ 芳草青青22 发表的提问：
我是小规模建筑公司，五月办的营业执照，十月和十二月开票，十二月办了公司员工社保，但这个员工社保就办了三人，公司有八人，另外外面做劳务的员工有二十几人，我这些公司内部和外部的人，全部申报工资有没有什么问题？另外，我社保年检会不会有什么问题？可不可以通过？如果可以，那么我十二月做账要怎么做？
学员你好，如果是实际发生的工资需要入账的，入账的同时也是需要缴纳个人所得税的，公司有给部分员工购买社保，社保年检应该是没有问题的。
219楼
2023-02-12 08:36:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简素 发表的提问：
老师，增值税加计抵减按当期进项税额的百分之十还是十五呢？
你好 现代服务是10生产服务是15 
220楼
2023-02-13 05:58:53
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简素：回复玲老师 老师，具体的公告在哪个网站上看呀？
2023-02-13 06:10:27
玲老师：回复简素在国家税务总局官网法规库
2023-02-13 06:34:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师您好，十二月开7月发票给客户，并在7月支付成本（公司收到款并代发费用给个人）7月成本分录借：主营业务成本 贷：银行存款 十二月开发票后十二月要做成本分录吗 如做分录怎么写
你好，如果要做成本分录，还要先冲7月份成本。 发票分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税
221楼
2023-02-13 06:24:01
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灿灿：回复月月老师 老师，十二开票我做了您说的这笔分录，十二成本这个怎么做
2023-02-13 06:39:44
月月老师：回复灿灿你好，两个方法 1、如果做成本，就把7月份结转成本冲了重新做 2、只做收入，不做成本。
2023-02-13 06:55:00
灿灿：回复月月老师 老师，麻烦您写下具体分录。我现在情况是利润表为正，实际情况因为负。我做收到七月客户款后在七月做了应收，成本做了主营业务成本。寸十二月开发票做了主营业务收入。十二成本我该怎么处理。
2023-02-13 07:08:23
月月老师：回复灿灿你好，七月份的收款分录是怎么做的。
2023-02-13 07:28:17
月月老师：回复灿灿你好， 可以 1、从7月份成本 借：主营业务成本 负数 贷：银行存款 负数 2、12月份 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 贷：银行存款
2023-02-13 07:52:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 984217918 发表的提问：
计提1月份工资，现在二月十四号了老板说一月份的工资这个月发不了要三月份才发放，那么二月十五号我还要报个税吗？还是零申报？
你好！ 可以0申报的
222楼
2023-02-13 06:47:59
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蒋飞老师：回复984217918把思路理一下， 比如1月份工资（月底计提），2月份发放，3月份申报1月份工资对应的个税。
2023-02-13 07:06:16
蒋飞老师：回复984217918你们公司是这么做的吗？
2023-02-13 07:28:42
984217918：回复蒋飞老师 还是不太明白，不是二月十五号报一月份工资新款吗？
2023-02-13 07:48:47
蒋飞老师：回复984217918如果上月没有发放工资，本月就0申报个税。 因为个税是代扣代缴的，上月从工资扣除，下月申报交纳。
2023-02-13 08:04:05
984217918：回复蒋飞老师 我们公司个税都是由公司承担的，员工该是好多工资就发好多不扣个税的
2023-02-13 08:31:47
蒋飞老师：回复984217918个税是上月从工资扣除，下月申报交纳。
2023-02-13 08:52:35
蒋飞老师：回复984217918你们公司是当月发工资当月就申报个税的，以后可以改过来。
2023-02-13 09:19:10
蒋飞老师：回复984217918还有个税是应该由员工承担的，是从工资扣除的，以后也需要改过来。
2023-02-13 09:39:38
蒋飞老师：回复984217918因为个税做为费用记入公司账里，税法上是不认可的。不能所得税前扣除的
2023-02-13 10:03:54
984217918：回复蒋飞老师 公司自愿给员工出个税的钱都不可以吗？那么这个要怎么改？
2023-02-13 10:33:00
蒋飞老师：回复984217918个税 需要从员工工资里扣除，不用公司承担的
2023-02-13 10:43:43
984217918：回复蒋飞老师 现在的情况是老板非要给员工出个税的钱那么我该怎么做？
2023-02-13 11:04:33
蒋飞老师：回复984217918那暂时只能这么操作了，以后慢慢规范吧
2023-02-13 11:30:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司购买大批的成品，但是就是自己出人工进行包装以后进行发货的。那这样的话购买来成品应该计入原材料-主要材料呢？还是原材料-辅料及备品备件中？还是额外加一个二级科目原材料-外购？
可以计入原材料-主要材料科目核算，还有需要说明的是二级科目是企业自行设置的，怎么有利于核算管理，就可以怎么设置。
223楼
2023-02-14 06:11:32
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小纯洁：回复张艳老师 老师，请问一下那领用的话是计入直接材料中对吧？
2023-02-14 06:43:01
张艳老师：回复小纯洁是的，计入直接材料科目中核算。
2023-02-14 07:11:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
设置会计科目时，五险直接设置成社会保险费就行了，还是要按五个险种详细分类设置呢？比如养老保险、医疗保险呢？
你好，需要设置明细核算的
224楼
2023-02-14 06:17:10
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小芝麻：回复邹老师 如果只设置社会保险费核算的话，除了核算不详细外，以后会出现什么弊端呢？
2023-02-14 06:36:30
邹老师：回复小芝麻你好，就是不详细，不知道每个对应的金额是多少
2023-02-14 06:48:08
小芝麻：回复邹老师 明白了谢谢老师
2023-02-14 07:07:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售十箱酒收到五箱的款的会计分录
借；应收账款 （10箱） 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款（5箱）
225楼
2023-02-14 06:38:11
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