张晓芳：回复张伟老师 ？

张伟老师：回复张晓芳什么问题 不明白

张晓芳：回复张伟老师 开发票开多少金额，会计分录是什么

羞涩的云朵：回复小云老师 可是这个计算不得560000吧

花开か半夏：回复meizi老师 因为亏损一直没交过税，预缴时税率自动带出为25%，领导要求改成20%申报，怎么改？

花开か半夏：回复meizi老师 我理解的是如果亏损，因为不用交税，所以税率只能是25%，在有盈利的情况下预缴，系统会提示可以按20%税率申报，享受优惠，我的理解对吗？

meizi老师：回复花开か半夏你好 如果利润是负数了 就不用交企业所得税了 有利润才交的 财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局： 　　为进一步支持小型微利企业发展，现就小型微利企业所得税政策通知如下： 　　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 　　二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 　　所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 　　三、《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）自2018年1月1日起废止。 　　四、各级财政、税务部门要严格按 照本通知的规定，积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。 财政部　税务总局 2018年7月11日 只要满足小微企业政策的 系统会自动提示你的享受优惠的

花开か半夏：回复meizi老师 我理解的是如果亏损，因为不用交税，所以税率只能是25%，只有在有盈利并符合小微企业的情况下预缴，系统会提示可以减半按20%税率申报，享受优惠，我的理解对吗？ 老师可以给个肯定的回答吗？我这样理解到底对不对？现在是亏损情况下总监要求按20%税率申报，可是改不了税率呀，

meizi老师：回复花开か半夏你好 你先确定下你是否满足小微企业 看下每个条件是不是都满足 如果满足应该是按20%的税率来报 如果改不了税率 是25%看是不是已经不满足小微了 预缴的话是有利润需要预缴 没有利润亏损的情况下不交企业所得税 到时你汇算的时候清缴即可 具体你可以问下你当地税局那边

助教：回复宋生老师 人工和发票都有了

宋生老师：回复助教你好！你可以多做一点我的意思是

助教：回复宋生老师 燃气管道安装的税率是多少啊

宋生老师：回复助教您好！11%的税率一般纳税人

邹老师：回复爱笑的流沙固定资产和营业外收入。。。

老迟到的萝莉：回复maize老师 但是我今天才清显示成功了今天十七号了

老迟到的萝莉：回复maize老师 显示上传截止一天

maize老师：回复老迟到的萝莉2020年1月20号 这个成功 看这个截止期是不是对就可以，是下个月就可以

浅若夏沫：回复邹老师 小规模也是二十五吗？ 别的说二十呢

邹老师：回复浅若夏沫你好，如果不符合小型微利企业，按25% 符合就是按10%，小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）

Violin：回复刘利老师 是就十月吗？以后还是月初到十五号

刘利老师：回复Violin是的。。。。。。

丫丫：回复邹老师 清卡？？？

丫丫：回复邹老师 什么意思

邹老师：回复丫丫你好，如果你9月份没有执行清卡（反写）操作，你这个月抄税也会有这个提示

丫丫：回复邹老师 清卡是自己弄呢，还是税务局

邹老师：回复丫丫你好，正常情况下是自己在开票软件做操作，不需要去税局的 但是如果跨月没有做清卡，就需要去税局前台办理的

丫丫：回复邹老师 我记得上个月九月份我们公司清卡了啊

邹老师：回复丫丫你好，那就需要去税局咨询是什么原因会有这个提示了

丫丫：回复邹老师 怎么查询到自己有没有抄报

邹老师：回复丫丫你好，你可以通过报税盘的报税处理，状态查询看是否清卡

丫丫：回复邹老师 那个啊，

邹老师：回复丫丫你好，报税处理——报税盘状态查询

丫丫：回复邹老师

丫丫：回复邹老师 看看那个

邹老师：回复丫丫你好，你这个软件都没有状态查询？

丫丫：回复邹老师 什么意思？那怎么办

邹老师：回复丫丫你好，个人建议咨询一下你这个软件客服单位，看如何查询报税盘状态

丫丫：回复邹老师 您好，说我当前发票份数为0，请领购发票，但是我们已经在网上购买了

邹老师：回复丫丫你好，你发票有读入到开票系统吗

丫丫：回复邹老师 怎么读入

丫丫：回复邹老师 发票已经到了，我刚才才撕开的

邹老师：回复丫丫你好，发票填开，发票读入

丫丫：回复邹老师 是灰色

邹老师：回复丫丫你好，那就需要咨询税控服务单位是什么原因导致无法读入发票了

丫丫：回复邹老师

丫丫：回复邹老师 网络发票分发就有，但是网上发票申领就没有

邹老师：回复丫丫你好，是发票读入，而不是分发

太阳花～上课：回复庄老师 请举例老师，没看懂，那不是缴税更多了吗，谢谢老师

庄老师：回复太阳花～上课你好，是进项税额抵扣更多

太阳花～上课：回复庄老师 比如呢老师？

庄老师：回复太阳花～上课比如进项13%，实际扣除13%（1+10%）

太阳花～上课：回复庄老师 等于可以抵扣百分11.8对不对？

庄老师：回复太阳花～上课你好，实际上就是这样算的，