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会计“十二五”时期的主要成就
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一默 发表的提问：
公司三月份计提工资135600元，十五号出纳发放工资时，公司要求扣回员工养老保险13500元;医疗保险8500元，公司代员工缴纳的宿舍租赁3000，二十五号公司缴纳员工养老保险38000，元医疗保险16000元，写出会计分录。
您好，计提工资时，借：管理费用-工资等科目，135600，贷：应付职工薪酬-工资津贴，135600，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，135600，贷：应付职工薪酬-社保，22000，其他应收款-3000，现金或者银行存款，110600。交纳社保时，借：应付职工薪酬-社保，54000，贷：现金或者银行存款，54000。
106楼
2022-12-24 08:17:53
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一默：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2022-12-24 08:39:22
王雁鸣老师：回复一默您好，不客气。
2022-12-24 09:01:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 123 发表的提问：
企业如果不是小微企业，那企业所得税就要按照百分之二十五来交税了是吗？
是的，不是小型微利那就是25%
107楼
2022-12-24 08:23:59
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
108楼
2022-12-25 07:42:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 325074191 发表的提问：
新成立的企业有两个股东 各出资百分之五十，实收资本需要设置二级明细吗？
您好，需要设置二级明细的。
109楼
2022-12-25 07:47:19
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325074191：回复王雁鸣老师 老师，除了货币资金 股东投入的电脑和打印机应该怎么入账啊？都是其中一个股东出钱买回来的
2022-12-25 08:04:49
王雁鸣老师：回复325074191您好，股东投入的电脑，打印机，最好有发票入账，记入固定资产或者低值易耗品，贷方记入实收资本。
2022-12-25 08:17:49
325074191：回复王雁鸣老师 再问一下老师，股东分红是按月按季度还是只能按年呢？怎样分才能少点个税呢
2022-12-25 08:41:33
王雁鸣老师：回复325074191您好，一般是按年分红的，如果拿发票去报销的话，可以少点个税的。
2022-12-25 08:53:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
老师，上月已经计提税金但是票据没有去银行拿，这个月拿到会计摘要怎么写
上月支付xx税金
110楼
2022-12-25 08:07:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清泉 发表的提问：
快帐里，把十号凭证删除后，十一号会自动变成十号吗？十二号会成为十一号吗？
不会，整理凭证后会
111楼
2022-12-25 08:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 太郎 发表的提问：
服务业公司小规模，收入分销售商品和提供劳务，这二项的销售收入只要十二个月不超五百万就行，就不会升一般人是吗。没有销售商品和提供劳务分开的销售额要求吧？
您好，有分开的销售额要求的，销售额连续12个月超过80万元，或者服务额连续12个月超过500万元，有之一的，就要升为一般纳税人的。
112楼
2022-12-26 07:53:48
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太郎：回复王雁鸣老师 请问老师，这二项有加总一起的额度要求吗？是单独计算销售额和服务收入的吗
2022-12-26 08:13:24
王雁鸣老师：回复太郎您好，没有加总一起的额度要求的。单独计算销售额和服务收入的。
2022-12-26 08:30:15
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
企业所得税是收入总额_免税收入-成本-其他扣除再乘以百分之二十五再乘百分之二十对吧？
小微企业100万以内应纳税所得时说的是是这样子计算的。
113楼
2022-12-26 08:04:57
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宇飞老师：回复SFC—SFC小微企业100万以内应纳税所得额所得税是这样子计算的。
2022-12-26 08:48:31
SFC—SFC：回复宇飞老师 你好，免税收入是开给香港公司的发票都算免税收入吧？
2022-12-26 09:11:19
宇飞老师：回复SFC—SFC如果是免税性质收入就是免税，如果收入本身不免税那么会存在要代扣代缴问题
2022-12-26 09:25:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊逸的金毛 发表的提问：
计提税金的时候小数点后有很多位，是四舍五入到小数点后第二位吗？会不会造成后期申报跟自己计提的因为小数产生差额？
是后二位，你可以申报了再入账，如果有差额下次计提时补回来
114楼
2022-12-26 08:20:59
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俊逸的金毛：回复吴月柳 我现在是先计提12月的税金，1月才会申报纳税，所以我现在计提的时候是四舍五入到第二位吗？
2022-12-26 08:45:59
吴月柳：回复俊逸的金毛你们一套账吗？还是内账？一般外账都是下个月才开始做
2022-12-26 08:59:17
俊逸的金毛：回复吴月柳 我们是一套帐，不分内外，一般都是12月计提，1月份报税在做缴纳的分录
2022-12-26 09:12:05
吴月柳：回复俊逸的金毛那你计提时四舍五入到第二位，应该没有相差的，你不要用公式来相加三个附加税，你用计算器来算就没有相差的了
2022-12-26 09:40:40
俊逸的金毛：回复吴月柳 恩，好的，谢谢老师
2022-12-26 10:01:05
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大方的往事 发表的提问：
您好，想咨询您一件事，我有一张五十万的电子承兑到期了，我要兑现，需要多少的手续费，另外到期了这五十万银行会有利息产生吗？谢谢您
您好，根据您的描述，到期不需要手续费，但没有银行利息，只有本金50万元。
115楼
2022-12-27 07:08:57
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 背后的流沙 发表的提问：
你好，我想咨询一下我挂靠-家公司修牛舍，对方说找不到相应金额的成本票就要按百分之二十五的税收扣，这个合法吗
不合法。但受制于人，不接受就要自己开设公司或找其他单位挂靠
116楼
2022-12-27 07:27:49
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师第十二题的购进五十万的消费税不用抵扣吗
你好 是的 不需要抵扣
117楼
2022-12-27 07:49:55
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姚开心：回复答疑苏老师 为什么
2022-12-27 08:17:49
答疑苏老师：回复姚开心你好 因为没有构成最终消费者
2022-12-27 08:30:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 安详的电话 发表的提问：
请问老师，国有企业，现在主要是房租收入，年收入大概一百万左右，每个季度收入多少不平均，第二季度会超过四十五万，假设是四十六万，需要交哪些税，交多少？
您好，是一般纳税人？
118楼
2022-12-27 08:17:59
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安详的电话：回复小林老师 是小规模纳税人
2022-12-27 08:38:13
小林老师：回复安详的电话您好，那您出租不动产按5%计算增值税＝46000*0.05/1.05，附加税是根据地区，印花税可以不含税收入*0.05%*50%
2022-12-27 08:52:30
安详的电话：回复小林老师 46000*0.05=2300/1.05=2190.47619是这样算吗
2022-12-27 09:05:03
小林老师：回复安详的电话您好，是的，但是打错了，少了十倍，是460000
2022-12-27 09:33:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户gqc9yn 发表的提问：
甲公司采购ab两种材料a材料一百五十千克每千克不含税金额二百元以材料一百五十千克每千克不含税金额一百二十元增值税税率为百分之十三，购入材料时发生，运费一千五百元运费计税税率为百分之九，材料的运费按两种材料的重量比例分配，a材料的采购成本为
你好，a材料的采购成本=150*200%2B1500*150/（150%2B150）
119楼
2022-12-28 07:15:04
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Sunny 发表的提问：
单选题 我国个人所得税的征税范围主要划分为 （ ）类。 十二 九 十一 十
我国个人所得税的征税范围主要划分为 （ 11）类。
120楼
2022-12-28 07:36:49
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