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增值税的月末会计核算
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
1楼
2023-03-07 11:43:16
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靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2023-03-07 12:07:48
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2023-03-07 12:25:27
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2023-03-07 12:51:48
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2023-03-07 13:02:09
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2023-03-07 13:25:46
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2023-03-07 13:51:25
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2023-03-07 14:12:31
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2023-03-07 14:28:37
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2023-03-07 14:49:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.74w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
2楼
2023-03-07 13:12:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大方的乐曲 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税怎么核算？
不超过30万的普票免增值税 专票不免 看你实际
3楼
2023-03-07 14:41:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ L. 发表的提问：
月末核算出来当月需要缴纳的增值税税额，这部分需要在当月计提吗
你好，是一般纳税人还是小规模？
4楼
2023-03-07 15:46:50
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L.：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-07 16:15:58
邹老师：回复L.你好 ，需要做结转未交增值税分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-07 16:41:55
L.：回复邹老师 农民合作社从农民手里买的羊在销售是否免税？购的羊料账务处理？分红账务处理？
2023-03-07 16:53:57
邹老师：回复L.同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-07 17:16:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 忧伤的小甜瓜 发表的提问：
月末应交税费-应交增值税和未交增值税的相关核算并举例
借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（未交增值税）
5楼
2023-03-07 17:05:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ gevlan 发表的提问：
您好，老师，请问，内账平常账务处理不核算税，那到了月末是不是也不用计提增值税和附加税，等下月扣费的时候直接就计入费用中？还是说月末的时候根据外账那边核算的增值税数据，做一笔计提应交税费-未交增值税？
可以，不用计提，直接交的时候做费用就可以
6楼
2023-03-07 18:32:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安吉拉啦啦啦 发表的提问：
老师，请问月末计提增值税时 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额科目是核算的什么呀
待抵扣进项税额主要核算的是不动产的分期抵扣的40%税额。
7楼
2023-03-07 19:45:38
全部回复
安吉拉啦啦啦：回复maize老师 计提时在借方是什么意思？
2023-03-07 19:58:26
maize老师：回复安吉拉啦啦啦增值税没计提说法，你计提啥你可以截图吗？
2023-03-07 20:21:41
安吉拉啦啦啦：回复maize老师
2023-03-07 20:47:30
安吉拉啦啦啦：回复maize老师 每月月末会计提本月增值税
2023-03-07 21:12:11
安吉拉啦啦啦：回复maize老师 这份凭证里面的待抵扣进项税额是怎么算的
2023-03-07 21:27:19
maize老师：回复安吉拉啦啦啦这个应该叫结转增值税，按下图这么结转。
2023-03-07 21:43:30
安吉拉啦啦啦：回复maize老师 那请问考试我发的这份凭证里面的待抵扣进项税额是怎么算的
2023-03-07 22:13:12
maize老师：回复安吉拉啦啦啦什么考试，你去看下你待抵扣进项税额这个明细表 ，这个科目是为啥产生的。
2023-03-07 22:41:56
安吉拉啦啦啦：回复maize老师 老师 待认证进项税可以结转到转出未缴增值税吗？
2023-03-07 23:05:47
maize老师：回复安吉拉啦啦啦不用，这个科目不用结转，你没认证时候做借待认证进项税额，认证之后转是贷方待认证进项税额，这个科目是平的。
2023-03-07 23:28:49
安吉拉啦啦啦：回复maize老师 那只有进项税额和销项税额月末结转？
2023-03-07 23:49:49
maize老师：回复安吉拉啦啦啦是的，待认证进项税额是不用结转。
2023-03-08 00:16:46
安吉拉啦啦啦：回复maize老师 那只有进项税额和销项税额月末结转？
2023-03-08 00:39:04
maize老师：回复安吉拉啦啦啦是的，是的，待认证进项税额是不用结转，只用结转进项税额和销项税额。
2023-03-08 01:06:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我在的这家企业是核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做
你好！你是小规模还是一般纳税人？
8楼
2023-03-07 21:13:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小情^_^ 歌 发表的提问：
增值税月末会计分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--应交增值税（未交增值税）
9楼
2023-03-07 22:33:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户2kik6t 发表的提问：
私立医院月末会计核算
你好，具体是月末发生了什么经济业务呢？ 
10楼
2023-03-07 23:30:01
全部回复
学堂用户2kik6t：回复邹老师 月末结转
2023-03-07 23:55:50
邹老师：回复学堂用户2kik6t你好，是结转成本，还是结转损益呢？ 
2023-03-08 00:10:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
11楼
2023-03-08 00:55:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 果敢的白云 发表的提问：
14.(2.0分)在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是()。 A会计期间 B 货币计量 持续经营 会计主体
你好，在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是： 会计主体
12楼
2023-03-08 02:12:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
13楼
2023-03-08 03:32:08
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
14楼
2023-03-08 04:35:12
全部回复
一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗
2023-03-08 04:53:48
庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来
2023-03-08 05:18:36
庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！
2023-03-08 05:40:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我在的是一家小规模核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做？
你好！你有开发票吗？开发票的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。月末不用做。
15楼
2023-03-08 05:58:32
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