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新会计准则-资产负债日后事项
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
这个《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的年初余额跟我打印出来要填入的对得上，但《利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的本年累计金额跟我打印出来要填的对不上，这样的话是全部填为我打印出来要填的呢还是只填本期金额就行了呢？但这样不填跟我打出来的一样又后怕本年累计金额就一直对不上
你需要用你们备案的准则做账，这样才可以对得上
61楼
2022-12-11 10:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计小白_ph240975 发表的提问：
请问老师，我5月执照才办好，只有20万实收资本和3004元费用，要怎么填写资产负债表和利润表，公司是根据小企业会计准则实行的。谢谢
如果是没有营业，对于3004元的费用，有两种处理方式，一种是直接计入管理费用——开办费，此种处理方式，就是管理费用列示3004元，本年利润就是亏损3004元，资产负债表中就是货币资金列支：196996元，资产合计是196996元，无负债，实收资本是200000元，未分配利润是-3004元，最后所有者权益是196996元，负债及所有者权
62楼
2022-12-12 08:48:12
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小伍 发表的提问：
你好，我就是想问下小企业会计准则财报要怎么填写资产负债表
你根据小企业会计准则的项目填写就可以了，不会的截图问
63楼
2022-12-12 09:02:13
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小伍：回复吴少琴老师 比如说这个季度我收入30000元，然后货币资金那项怎么填，是填30000进去还是填减去成本和人员工资的数额进去？
2022-12-12 09:33:37
吴少琴老师：回复小伍货币资金填你的银行存款和库存现金，和收入没关系
2022-12-12 09:49:33
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 阳光 发表的提问：
商贸企业，填写年报表的时候需要注意哪些事项呢？我们是适用执行小企业会计准则的企业。资产负债表按第12期的金额填写对吧，利润表按本年期末余额填写是吗？然后我们在一月的时候对软件的报表进行了调整，导致12月自动生成的数据发生了改变，那么是不是该按后面正确的数据填写呢，还是按12月申报上去的报表数据填写。
你好，资产负债表期末按12月末填写，期初按1月初填写，利润表按本年累计额填写。按12月申报数据填写。
64楼
2022-12-12 09:15:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小企业会计准则季度资产负债表期末余额填当季度的期末余额。还是填1到9月的
小企业会计准则季度资产负债表期末余额填当季度的期末余额
65楼
2022-12-12 09:44:59
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微信用户：回复文文老师 现在是7_9月的季度申报。就填7_9月的季度期末余额吗
2022-12-12 10:04:30
文文老师：回复微信用户是，就填7_9月的季度期末余额
2022-12-12 10:29:23
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 回眸一笑(美羊羊) 发表的提问：
老师好，我单位属于是小企业会计准则，平时没有设预付款，现在资产负债表中出现应付账款负数，现在要做年报，需要调整到预付款吗？还是就让它负数呈现在报表中。谢谢您
同学你好 对的 资产负债表里往来不能是负数
66楼
2022-12-13 08:59:27
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回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 那年初在调整回来就行了对吗？老师
2022-12-13 09:29:38
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 请问老师我该如何做凭证？我应付账款是负10万
2022-12-13 09:45:53
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 只是资产负债表调整 账上不用调整的 所以也不用做分录啥的
2022-12-13 10:09:41
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好的老师，再请教一下，直接在资产负债表的预付账款处填写10万就行了对吧？谢谢老师
2022-12-13 10:33:27
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 对的 这样就可以的
2022-12-13 11:00:19
回眸一笑(美羊羊)：回复朴老师 好嘞，谢谢老师
2022-12-13 11:30:03
朴老师：回复回眸一笑(美羊羊)同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 11:54:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 十月 发表的提问：
本年利润该填写到资产负债表哪个科目中呢，小企业会计准则
你好在未分配利润里面的。
67楼
2022-12-13 09:21:40
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Katherine 发表的提问：
请问2013小企业会计准则下，资产负债表中的长期应付款，是否不算未确认融资费用呢？ 而新会计准则却算入？
同学你好！小企业会计准则的话  这个没有未确认融资费用科目的 企业会计准则/新企业会计准则   这个肯定有的哦
68楼
2022-12-13 09:42:00
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Katherine：回复许老师 我们账套有这个科目，是小企业，估计是之前会计加的。 所以你的意思是，小企业会计准则，因为没有这个科目，所以资产负债表是中长期应收款是不%2b这个余额的（哪怕后期自己加的） 新会计准则的话，公示是加上这个余额的，对吧？
2022-12-13 10:13:00
许老师：回复Katherine嗯嗯   是这个意思的
2022-12-13 10:23:15
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Ella 发表的提问：
税务局发来信息：你单位所申报的资产负债表初期末余额填报不符合小企业会计准则及税法规定，请在25号前进行更正申报。请问这个怎么填？是二季度报表，我们是小规模
您好，肯定是填报的时候出现了错误了。你要看下报表了
69楼
2022-12-14 08:42:02
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Ella：回复小黎老师 上个季度是零申报
2022-12-14 08:56:42
小黎老师：回复Ella您好，之前有申报过0吗？
2022-12-14 09:07:57
Ella：回复小黎老师 这样填可以吗
2022-12-14 09:18:37
小黎老师：回复Ella您好，这个是不对的吧 你这个应付职工薪酬有数据了，未分配利润应该为负数
2022-12-14 09:40:29
Ella：回复小黎老师 应收账款是3000，应付职工薪酬3000，也就是负债，那未分配利润不是零吗？右边和左边都是3000，也就是没有未分配利润吧？
2022-12-14 10:05:33
小黎老师：回复Ella你好，应付职工薪酬贷方，代表有计提费用，计提费用利润表就是负数，净利润负数未分配利润就是负数
2022-12-14 10:19:40
Ella：回复小黎老师 那这样还是零申报吗？应收账款那边怎么填呢？
2022-12-14 10:45:29
小黎老师：回复Ella您好，这不属于0申报，你这个是账务不对 不符合逻辑
2022-12-14 10:55:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌离。 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表里面的期末数是填三月的还是第一季度想加
资产负债表是时点数 就是三月末的金额
70楼
2022-12-14 09:02:38
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陌离。：回复玲老师 那利润表呢
2022-12-14 09:26:38
陌离。：回复玲老师 那这个准则就是按照三月份的资产负债表和利润表来填吗
2022-12-14 09:44:58
玲老师：回复陌离。所得税报表 季报的 本月是三个月的金额
2022-12-14 10:06:18
陌离。：回复玲老师 那就是利润表的本月金额我就想加，资产负债表我就直接填三月份的期末数对吗
2022-12-14 10:32:37
玲老师：回复陌离。对的 你的理解 正确
2022-12-14 10:49:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
我们实行的是小企业会计准则，年报时只报资产负债表和利润表吗？
现金流量表保存零申报就可以
71楼
2022-12-14 09:14:38
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师，您好，公司使用的小企业会计准则，本年调了利润分配，现在资产负债表与利润表的金额不匹配了，我现在该怎么调整呢？
你好同学 一般是你这个就是不匹配的很正常的同学，今年就这样了
72楼
2022-12-14 09:38:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ???? 卢丽雅13141519 发表的提问：
老师，我们用的是小企业会计准则，现在我这可以看到的只有总分账类，日记账，明细账，利润表，资产负债表，你说我怎么做余额表？我要录期初设置，没有余额表。
6月份之前是别人记得账，
73楼
2022-12-15 09:23:25
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江老师：回复???? 卢丽雅13141519是手工记账还是软件记账，科目余额表是需要编制的
2022-12-15 09:40:44
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 这是总分账类
2022-12-15 10:05:51
江老师：回复???? 卢丽雅13141519记账公司必须打印总账、明细账的，不然无法建账的
2022-12-15 10:21:03
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 w有明细账
2022-12-15 10:33:06
江老师：回复???? 卢丽雅13141519按某个时间点的明细账数据建账处理
2022-12-15 10:54:14
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 某个时间点是什么意思？
2022-12-15 11:22:38
江老师：回复???? 卢丽雅13141519你们是接手是什么时间？从外账接手回来，外账报税到什么时间
2022-12-15 11:49:34
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 别人是记到6月份，7月份的个人qst所得税是我报的，
2022-12-15 12:18:30
江老师：回复???? 卢丽雅13141519可以从2018年6月30 日的明细账数据进行建账处理。建账后做7月的账务处理
2022-12-15 12:43:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
请问小企业会计准则财报上面没有待摊费用这一项，但资产负债表上有这项，请问在小企财报上这待摊费用应填在哪？
这个做预付账款下面代替了
74楼
2022-12-15 09:50:57
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快乐学习：回复maize老师 没报现金流量表可以吗？
2022-12-15 10:19:34
maize老师：回复快乐学习你税局那个待办下面有没有有就需要申报，
2022-12-15 10:29:54
快乐学习：回复maize老师 待办在哪看？
2022-12-15 10:45:28
maize老师：回复快乐学习我要办税下面，就有一个代办
2022-12-15 11:06:43
maize老师：回复快乐学习我要申报，下面进去找下财务报表
2022-12-15 11:17:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，期末余额是填写1-3季度的所发生的数值，还是上年度的余额加上1-3季度的余额
你好 你是报什么时候的表格？ 2020年1季度报表？
75楼
2022-12-15 10:20:23
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十月：回复meizi老师 是的呢，有个年初余额，有个期末余额，不知道这个期末余额是年初加上1-3季度的总和，还是只指1-3季度的数据
2022-12-15 10:39:43
meizi老师：回复十月你好 期末余额是你3月末的金额 。 不是总数 ； 你期初的金额 也就是年初金额 就是你的19.12月末的金额
2022-12-15 11:04:46
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