Destiny：回复朴老师 补提坏账准备，借方是信用减值损失，也是影响所得税吧？

朴老师：回复Destiny嗯，是的，也是影响所得税

陈静老师：回复快快快快你好! 现金折扣又称销售折扣，是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　　应交税金——应交增值税(销项税额)1700 　　如果上述货款在10天内收到，其会计分录为： 　　借：银行存款11466(11700X98%) 　　 财务费用234(11700X2%) 　　贷：应收帐款11700 　　如果超过了现金折扣的最后期限，其会计分录为： 　　借：银行存款11700 　　贷：应收帐款11700

快快快快：回复陈静老师 老师，这是旧准则的处理

陈静老师：回复快快快快你好！http://www.chinaacc.com/new/635_655_/2009_11_5_le269849151511900210560.shtml

微信用户：回复小锁老师 我的目的是想找一下资产负债表的填写说明？请老师帮忙找一下链接

小锁老师：回复微信用户这个没有具体的链接的，因为这个都是自己学的，没有专门教学

漂亮的冰淇淋：回复小锁老师 就是说母公司资产负债表期初说多少就是多少，期初不用再加上子公司期初了是吧？

小锁老师：回复漂亮的冰淇淋嗯对，是这个意思的

陈丽：回复江老师 利润表 里 显示的是 上期金额与本期金额。

陈丽：回复江老师 以4月为例子，这个上期 与本期 都取的什么数？

江老师：回复陈丽显示的上期金额就是上年同期数，就是2020年1-4月的本年累计数，本期金额就是2021年1-4月的本年累计数

陈丽：回复江老师 哪有什么本年累计数 我问的是企业会计准则 又不是小企业会计准则

陈丽：回复江老师 你的意思是  企业会计准则 下的利润表 有 本年利润这个取数嘛！

江老师：回复陈丽本年累计数，你看一下利润表，本年累计数，就是从年初到报表月份全部的累计金额

陈丽：回复江老师 你回答错了 不存在本年累计数

江老师：回复陈丽这样说吧，你看到的利润表的表样少了。利润表中你说的表样：1、存在本月数、本年累计数；2、上期数、本期数

G. Y ：回复QQ老师 那在现金流量表中，这部分的也是按存货是处理吗，还是需要单独计算计入支付的其他与投资活动有关的项目这一栏

QQ老师：回复G. Y 你好，放到与其它业务相关的支付就可以。

G. Y ：回复QQ老师 放在支付里，是不是放到购买商品、接受劳务支付的现金更合适一下

QQ老师：回复G. Y 你好，这要看你具体的支出项目，如果是为研发购买的物品的话可以放在这里。

G. Y ：回复QQ老师 最开始的问题研发支出有余额，这部分余额在资产负债表中记到存货里，有物品有人工，都是为研发发生的，在现金流量表中也是按存货去处理吗

QQ老师：回复G. Y 你好，不是的，人工费是你们的研发人员工资吗？这个要进入工资薪酬支出的。买的物品可以记录商品。

G. Y ：回复QQ老师 研发支出资本化的科目明细科目里有 研发支出——资本化——材料费 、人工费、社保费、服务费等等，发工资的时候是借：研发支出——资本化——工资 贷：应付职工薪酬，研发项目开始资本化，资本化以后研发支出的科目余额不能结转费用，等到形成无形资产以后，结转成无形资产，现在就是开始资本化，但没有形成无形资产的阶段，这个研发支出的科目余额计如资产负债表的存货吗

QQ老师：回复G. Y 你好，可以记录你们的存货项目。但是现金流量表要按实际支出来填写。

L.：回复王超老师 同意 但是答案说是资产负债表日后非调整事项

王超老师：回复L.那个只是参考答案，比如你在雄安新区购买了一套房子，国家突然说要建立这个特区，你不可能知道这件事情的

财务猿：回复邹老师 账我都已经建了，要重选选用企业会计制度建账的话，工作量太大了吧。有没有办法让报表计算出来的数据正确呢

邹老师：回复财务猿所以你在建账的时候，就需要考虑哪个更适合你企业 把通过预计负债核算的业务，你就计入其他应付款-预计负债核算