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材料暂估入库会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
1楼
2023-03-07 14:18:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
2楼
2023-03-07 15:20:33
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你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2023-03-07 15:44:09
袁老师：回复你好都可以的
2023-03-07 15:55:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
3楼
2023-03-07 16:16:13
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毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-03-07 16:43:49
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-03-07 17:00:59
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-03-07 17:27:11
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-03-07 17:56:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好！材料暂估入库的会计分录 借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 收到发票后怎么做分录，是借:原材料- 贷:银行存款 吗
不是，冲掉暂估 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负数，之后按发票做
4楼
2023-03-07 17:45:30
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定格：回复maize老师 嗯嗯，相当于要做三个分录是吧？暂估入库时，借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 冲掉暂估时借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负 然后再做 借:原材料 贷:应付账款 是这样吧
2023-03-07 18:01:41
maize老师：回复定格是的，你这个写没有问题
2023-03-07 18:29:21
定格：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:51:59
maize老师：回复定格满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 19:08:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.38w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
材料暂估入库，分录是借原材料暂估入库贷应付账款，那领用材料的时候可以是借工程施工材料，贷原材料暂估入库吗
您好，这个是可以的哈，都这么做的
5楼
2023-03-07 19:06:45
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我爱提莫：回复小锁老师 好的，请问老师资金账簿和其他营业账簿的印花税是每一家企业必须交的吗
2023-03-07 19:26:29
我爱提莫：回复小锁老师 还有老师，比如这个月领用了材料，下个月票回来了，那领用材料的分录是不是也要一起和暂估的分录红冲掉
2023-03-07 19:51:40
小锁老师：回复我爱提莫是要缴纳的印花税，下边那个是冲掉
2023-03-07 20:06:18
我爱提莫：回复小锁老师 好的谢谢老师
2023-03-07 20:24:40
小锁老师：回复我爱提莫不客气祝您开心每一天
2023-03-07 20:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ m 发表的提问：
九月份我做了材料暂估入库是50000 12月材料来了不过数字是40000那么12月这笔分录怎么做
根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 50000 根据发票入账 借；库存商品或原材料 40000 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
6楼
2023-03-07 20:11:15
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 努力每一天 发表的提问：
材料暂估入库的分录怎么做？下个月怎么处理这笔分录。
你好！下月红冲，按实际发票金额入账的。
7楼
2023-03-07 21:19:31
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努力每一天：回复陈静老师 @陈静老师:老师，新办企业第一个月凭证怎么做？是不是比平时月份多出资本公积那笔？还有报表里面的现金流期初数都是零，该怎么填期初数
2023-03-07 21:52:38
陈静老师：回复努力每一天你好！有什么业务做什么凭证，比平时多一笔实收资本，不是资本公积的，期初是零，就填零。
2023-03-07 22:04:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.74w
引用 @ 燚 发表的提问：
请问一下材料暂估入库的分录怎么写呀
借原材料贷应付账款。
8楼
2023-03-07 22:09:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ G 发表的提问：
想咨询一下材料暂估入库的分录
你好 暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估
9楼
2023-03-07 23:25:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下之前有个会计原材料暂估入库是这样做的，然后还暂估了税金，原材料暂估入库余额为0了，收到发票我应该怎么做？正确的如果改过来应该怎么做？@第一笔分录：借：原材料 -暂估入库 贷：应付账款 @第二笔分录：借：生产成本 贷：原材料-暂估入库 @第三笔分录 借：其他应收款-进项税 贷：原材料-暂估入库
1.借：原材料 -暂估入库 负数 贷：应付账款 负数 借原材料 贷应付账款，2 ，
10楼
2023-03-08 00:47:57
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maize老师：回复艳2 借：生产成本 负数 贷：原材料-暂估入库 负数，借：生产成本 贷：原材料
2023-03-08 01:17:16
maize老师：回复艳3 ， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数 借进项税额 贷应付账款，
2023-03-08 01:40:07
maize老师：回复艳没有必要暂估税款，2 这个实务中一般是借原材料-明细正常挂，贷应付账款暂估款，到时候可以直接冲应付账款暂估款，不需要冲原材料暂估款，3 ，税金不需要暂估，
2023-03-08 02:07:55
艳：回复maize老师 老师的意思是他做的第一二笔全部冲回吗？进项税呢？
2023-03-08 02:30:40
maize老师：回复艳是的，也冲红，重新做，要是和之前第一笔是一起来，那就做借原材料 进项税额 贷应付账款， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数
2023-03-08 02:42:12
艳：回复maize老师 第二笔是啥时候可以做？发票不一定全部开
2023-03-08 03:06:41
maize老师：回复艳你收到发票的时候，只对应数量，100件，货物，这个单价有问题对应冲掉，没有 回来发票继续暂估
2023-03-08 03:18:26
艳：回复maize老师 它计入生产成本 暂估入库了 那我重新做生产成本这个金额跟他一样不，还是说按收到发票的原材料 数按这个总金额再重新做到生产成本－原材料里面去。
2023-03-08 03:47:24
maize老师：回复艳要是120件发票是100件，你这个20件也领用，那有问题只冲掉100件，20件继续挂着 等后续发票到再冲
2023-03-08 04:09:31
艳：回复maize老师 它这个生产成本还是18年做的账了，也已结转成本，现在19年这样操作会️影响不
2023-03-08 04:28:41
maize老师：回复艳这个这么做不影响，主要是主营业务成本这个结转有问题没
2023-03-08 04:49:24
艳：回复maize老师 18年的成本也结转了
2023-03-08 05:17:37
maize老师：回复艳我问的是不是结转有问题，有问题才需要再调后面，没有不管那个 就可以，
2023-03-08 05:42:40
maize老师：回复艳金额是不是不对，这个，结转的
2023-03-08 06:00:12
艳：回复maize老师 成本倒是按实际的结转了，重点是暂估入库金额大很多发票没到
2023-03-08 06:22:10
艳：回复maize老师 我这样操作库存数是不是也对不上了吧
2023-03-08 06:36:16
maize老师：回复艳没有发票，你记得纳税调增就可以，有发票不需要调，需要一笔一笔记下那些没有发票，这个需要自己做一个登记
2023-03-08 06:52:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂估材料入库后，下月还没有来票，需要冲销暂估分录吗？
您好，不需要的，尤其是软件记账有进销存，不允许负库存的，没办法冲销的，只能等来了发票再处理的。
11楼
2023-03-08 02:02:03
全部回复
嘻嘻：回复王雁鸣老师 如果这批材料已经领用了，但是到汇算清缴还没有拿回发票，这样纳税调整怎么做？分录怎么做？
2023-03-08 02:13:45
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，只调表，不调账，不需要做分录的。
2023-03-08 02:23:57
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:有多少就调减多少的主营业务成本吗？
2023-03-08 02:45:00
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，是的。
2023-03-08 03:10:00
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:如果汇算清缴后来票了，应该怎么处理？
2023-03-08 03:28:42
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，以后再把原调减的成本，在下一年度调增处理。
2023-03-08 03:55:23
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的谢谢老师
2023-03-08 04:14:23
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，不客气。
2023-03-08 04:41:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
冲减去年12月份多暂估材料入库，分录怎样写呢？
您好 借：原材料-暂估 红字 贷：应付账款---暂估 红字
12楼
2023-03-08 03:17:20
全部回复
簿荷梨子：回复暖暖老师 老师，借方是原材料，录入凭证时，要录入原材料的数量，这个会不会影响到原材料的数量呢？
2023-03-08 03:45:44
暖暖老师：回复簿荷梨子是的，不会，你只输入金额不影响，如果数量不输入
2023-03-08 04:03:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谈小静 发表的提问：
工业会计，原材料暂估入库分录怎么做，原材料到了充暂估的分录怎么做，还有，原材料到生产成本的这一块分录是怎么做的
借原材料贷应付账款-暂估款，别的结转成本按还是按你们收到发票是一样做法。你收到发票冲回暂估借原材料负数贷应付账款-暂估款 负数按发票做就可以。
13楼
2023-03-08 04:29:31
全部回复
谈小静：回复maize老师 材料结转成本：借生产成本贷原材料
2023-03-08 05:02:14
谈小静：回复maize老师 完工：借库存商品贷生产成本
2023-03-08 05:29:47
谈小静：回复maize老师 结转成本：借主营业务成本贷库存商品
2023-03-08 05:50:52
谈小静：回复maize老师 老师，成本结转是这几步不
2023-03-08 06:19:06
maize老师：回复谈小静是的，这个发票需要汇算清缴之前回来。
2023-03-08 06:47:57
谈小静：回复maize老师 汇算清缴是什么时候
2023-03-08 06:58:28
maize老师：回复谈小静1.1-5.31号之前就可以 ，一般是4月左右做完。
2023-03-08 07:09:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 艳 发表的提问：
材料暂估入库，分录如何写？
借原材料 贷应付账款-暂估
14楼
2023-03-08 05:37:19
全部回复
艳：回复吴少琴老师 不含税金额吗
2023-03-08 06:00:09
吴少琴老师：回复艳这里是计的是不含税金额
2023-03-08 06:16:15
艳：回复吴少琴老师 如果不确定是一般还是小规模纳税人开具的发票，这个暂估怎么暂估
2023-03-08 06:32:07
吴少琴老师：回复艳合同要写明不含税金额，按合同的金额暂估
2023-03-08 06:58:57
艳：回复吴少琴老师 好
2023-03-08 07:22:42
吴少琴老师：回复艳满意请给五分好评
2023-03-08 07:41:45
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
材料暂估入库的分录与收到发票后反冲暂估的分录
借原材料贷银存/应付账款 红冲借银存/应付账款贷原材料 然后按发票做账借原材料 进项贷银存/应付账款
15楼
2023-03-08 07:06:31
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