小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录

QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）

秀：回复朴老师 好的，开办期的福利费需要计提吗？可不可以直接计入长期待摊费用-福利费，

朴老师：回复秀同学你好 这个需要计提的

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分录

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分配

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 借 生产成本 -供水车间 4630 制造费用 -供水车间 2659 贷 应付职工薪酬

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 那就是 借 生产成本 -供水车间-福利费 463制造费用 -供水车间-福利费 265.9 贷 应付职工薪酬 -福利费

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 老师，我要的是供水车间职工薪酬+职工福利费的结果

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 老师就是按供水车间的数值给同学做的哦！

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 两个分录能合并吗？

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 最好不要合并， 一个是工资，一个是福利费

小脾气：回复郭老师 老师，收到的是增值税专用发票，分录怎么写啊

郭老师：回复小脾气借管理费用，进项贷应付职工薪酬 借管理费用贷进项转出 借应付职工薪酬贷银存

小脾气：回复郭老师 为什么要转出？

郭老师：回复小脾气福利费不能抵扣增值税

小脾气：回复郭老师 老师，进项转出的计入管理费用什么科目啊？

郭老师：回复小脾气福利费 上面的管理费用都是福利费

NAN：回复紫藤老师 老师，您好！公司承担某个员工的培训费3000元，需要报个税吗？

紫藤老师：回复NAN你好，培训费一般不缴纳个税的

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬福利费

邹老师：回复爱笑的流沙借；利润分配- 提取职工奖金及福利基金 贷；应付利润等科目

珊：回复冉老师 由公司员工先代买，后面拿来报销

珊：回复冉老师 借管理费用-福利费 销售费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷其他应付款-某某

珊：回复冉老师 这样可以吗，支付员工报销的时候 借其他应付款 贷银行存款

冉老师：回复珊是的，学员，没问题的

冉老师：回复珊这样可以，支付员工报销的时候 借其他应付款 贷银行存款

冉老师：回复珊通过其他应付款科目，没问题的

珊：回复冉老师 好的，谢谢老师