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收到第一次利息摊销会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大方的音响 发表的提问：
2.2019年1月1日，某公司借入一笔短期借款，共计40万元，期限6个月，年利奉为4.5%，该借款的本金到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。 要求: (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。
你好 (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 借：银行存款40万，贷：短期借款40万 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 借：应付利息 40万*4.5%/12*3，贷：银行存款 40万*4.5%/12*3 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。 借：短期借款40万，贷：银行存款40万
166楼
2023-01-27 08:15:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
开办费在——长期待摊费用——利息收入贷方，现在有收入，怎样做分录摊销这个利息收入呢？
你好！ 借记 管理费用-开办费 贷记 长期待摊费用
167楼
2023-01-27 08:39:23
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簿荷梨子：回复老江老师 老师，是利息收入，记入长期待摊费用科目出现贷方，现在要进行摊销，分录是怎样出呢？
2023-01-27 09:08:11
老江老师：回复簿荷梨子哦~不好意思，没注意是贷方数！这个很少见！ 借记 长期待摊费用 贷记 财务费用
2023-01-27 09:38:04
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 背后的手套 发表的提问：
收到银行利息收入会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：财务费用-利息收入
168楼
2023-01-27 08:57:00
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背后的手套：回复小鹿老师 不是红冲吗
2023-01-27 09:26:13
背后的手套：回复小鹿老师 借：银行存款 借：财务费用-利息收入（红字） 是这样写吗?
2023-01-27 09:42:00
小鹿老师：回复背后的手套都可以，你想红冲就做借：银行存款 10 借：财务费用-利息收入 -10 都可以的。
2023-01-27 09:54:11
背后的手套：回复小鹿老师 用财务软件做账，写红冲的的这个吧
2023-01-27 10:08:45
小鹿老师：回复背后的手套对，写红冲的这个。你在财务费用下面设置好二级科目。这样期末出报表一下能看出来当年的利息收入和利息支出发生额。就得出财务费用的报表数了。
2023-01-27 10:22:52
背后的手套：回复小鹿老师 老师 ，再问您一个问题 付给个人的回扣款计入销售费用吗？
2023-01-27 10:43:01
小鹿老师：回复背后的手套是的，回扣类似给销售人员的佣金，计入销售费用。
2023-01-27 11:01:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Savanna 发表的提问：
老师 以摊余成本计量的金融资产【摊】跟以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产【综（债）】，在处置的时候，要把一次还本付息的应计利息结转到相反的分录，但为什么如果是分期付息的应收利息不用结转呢？
您好，因为分期付息是通过应收利息科目来的，每期结清，不计入金融资产账面价值，到期一次还本付息未结清，要转入。 希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，国庆节快乐。
169楼
2023-01-28 06:41:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤奋的冰淇淋 发表的提问：
长期待摊的装修费从开始的第几个月开始摊销，分录怎么写呢？一次摊销多少？
你好，从完工次月摊销，借：管理费用 贷：长期待摊费用，可以按三年摊，用总金额除以3再除以12就是每月摊销额
170楼
2023-01-28 07:06:56
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勤奋的冰淇淋：回复吴月柳 好的，那老师，固定资产是怎么折旧呢
2023-01-28 07:35:33
吴月柳：回复勤奋的冰淇淋固定资产原值乘以（1-5%的残值）除以年限除以12就是每月的
2023-01-28 07:51:39
勤奋的冰淇淋：回复吴月柳 那固定资产折旧也是每月？还是年底折旧？
2023-01-28 08:04:14
吴月柳：回复勤奋的冰淇淋需要每月折旧
2023-01-28 08:33:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 跳跃的中心 发表的提问：
到期一次还本付息债券到期偿还会计分录
借：应付债券，应付利息，贷：银行存款
171楼
2023-01-28 07:20:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户vxbqt9 发表的提问：
本年末，第二年末，第三年末计息，并分摊利息调整
把你的数据要发出来呀。
172楼
2023-01-29 06:25:48
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 平淡的航空 发表的提问：
老师！公司借的三个月到期一次还本付息的借款！期间计提利息怎么做会计分录啊？
你好，学员，新年好 计提利息 借财务费用 贷应付利息
173楼
2023-01-29 06:55:24
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平淡的航空：回复冉老师 新年好老师！老师！这个付给银行或者其他金融机构的利息！是不是需要对方给我们提供发票啊？
2023-01-29 07:08:54
冉老师：回复平淡的航空你好，学员，这个不需要 ，有借款合同就可以的
2023-01-29 07:30:39
平淡的航空：回复冉老师 老师！那这个没有发票！直接有借款合同！这部分利息可以作为费用！冲减公司的所得税吗？
2023-01-29 07:48:06
冉老师：回复平淡的航空是的，附件直接借款合同，可以冲减所得税费用的
2023-01-29 08:14:51
平淡的航空：回复冉老师 好的！感谢老师的解答
2023-01-29 08:26:35
冉老师：回复平淡的航空不客气，学员，祝你生活愉快，新年快乐
2023-01-29 08:48:24
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 热情的路人 发表的提问：
甲公司207年1月1日发行面值为300万元、票面利率为10%的5年期企业债券，用于企业的厂房建设，每年年底各计息一次，到期一次性还本付息，若发行时的市场利率为8%，发行收入为415.8万元。请判断说明该企业债券的发行方式，并利用实际利率法对可能存在的溢价或折价进行分期摊销，编制出所有相关会计分录（要求画出利息费用计算表）
同学，你好！请稍等正在为你解答
174楼
2023-01-29 07:04:55
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丁丁：回复热情的路人发行收入高于面值，属于溢价发行
2023-01-29 07:56:25
丁丁：回复热情的路人发行 借：银行存款415.8 贷：应付债券-面值300 -利息调整115.8
2023-01-29 08:17:46
丁丁：回复热情的路人第一年摊销 在建工程：415.8*8%=33.26 应计利息=300*10%=30 借：在建工程33.26 贷：应付债券-应计利息30 -利息调整3.26 同学，你好！题目有些问题哈！老师反复计算看了很多遍，溢价摊销，利息调整科目应该在借方的，但是根据资料计算却在贷方，这是不科学的
2023-01-29 08:36:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
我想问一下，收到银行利息收入 会计分录怎么做啊？
银行存款利息的 借银行存款 借财务费用负数
175楼
2023-01-29 07:17:57
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郭幸运：回复郭老师 两个借方也是可以的吗？还有我想问一下财务费用是不能写在贷方吗？
2023-01-29 07:38:30
郭老师：回复郭幸运借方负数不就是贷方的吗
2023-01-29 08:05:33
郭老师：回复郭幸运财务费用发生额在借方 在贷方的用借方负数表示
2023-01-29 08:17:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
老师，2月27日收到短期借款，按月支付利息，到期一次性还本，利息需要计提吗？如何做分录？
需要按月计提利息，借财务费用贷应付利息
176楼
2023-01-30 06:47:00
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艳儿：回复玲老师 当月支付利息时怎么做分录？
2023-01-30 07:15:46
艳儿：回复玲老师 收到借款的当月就要计提利息吗？利息3月份才付。
2023-01-30 07:42:43
玲老师：回复艳儿按月支付的当月也要计提利息，支付利息时借应付利息，财务费用贷，银行存款
2023-01-30 07:55:58
艳儿：回复玲老师 好的，谢谢老师。
2023-01-30 08:20:26
玲老师：回复艳儿不客气的，祝工作学习愉快
2023-01-30 08:33:01
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 平淡的彩虹 发表的提问：
计提本月长期借款利息36 000元，其中30 000元计入仓库建设成本中(利息到期一次性支付）的会计分录
借:在建工程30000*月利率 财务费用6000*月利率 贷:长期借款-应付利息
177楼
2023-01-30 06:53:55
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 橙子 发表的提问：
收到装修费发票23万，怎么做分录？是计入长期待摊费用吗？是当月摊销还是次月摊销？
您好，计入长期待摊费用，当月进行摊销
178楼
2023-01-30 07:07:56
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橙子：回复小黎老师 老师，付款 借：长期待摊费用 贷：银行存款 收到23万专用发票当月怎么做分录？ 麻烦老师写一下，谢谢
2023-01-30 07:27:20
小黎老师：回复橙子借：管理费用 贷：长期待摊费用
2023-01-30 07:51:09
橙子：回复小黎老师 老师，摊销是3年吗？ 本月收到23万含税发票 借：管理费用 6202 应交税费-应交增值税（进项税） 6699.03 贷：长期待摊费用 6202 我列的金额对吗？还是说 借：管理费用 223300.97 应交税费-应交增值税（进项税） 6699.03 贷：长期待摊费用 230000 这样做分录就是一笔进费用了？
2023-01-30 08:07:06
小黎老师：回复橙子您好，进项税额在收到的当期可以一次性进行抵扣，不用分期确认抵扣
2023-01-30 08:17:30
橙子：回复小黎老师 老师，本月收到23万含税发票 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税） 6699.03 贷：长期待摊费用 本月做的分录，麻烦老师把金额帮我填上。
2023-01-30 08:46:43
小黎老师：回复橙子您好，本月收到发票直接计入长期待摊费 借：长期待摊费用 223300.97 应交税费-应交增值税（进项）6699.03 贷：其他应付款或者银行存款或者应付账款（冲之前付款的分录） 摊销时 借：管理费用 贷：长期待摊费用 按3年或者5年摊销都可以
2023-01-30 09:10:36
橙子：回复小黎老师 好的，老师，如果是开票金额多于付款金额，怎么把预付冲平？
2023-01-30 09:30:36
小黎老师：回复橙子您好，这部分可以走现金付掉，也可以挂账，后期冲平
2023-01-30 09:44:57
橙子：回复小黎老师 老师，除了现金付掉，后期怎么冲平？
2023-01-30 09:58:09
小黎老师：回复橙子您好，多余付款的部分现金付掉就平了啊。我提供的是两种方法，一走现金付掉，需要对方开个收据。二 挂账，后期转入营业外收入，同时进项税额也要对应的转出来
2023-01-30 10:16:52
橙子：回复小黎老师 老师，我们是收到发票当月开始摊销吗？还是收到发票的次月开始摊销？
2023-01-30 10:31:41
小黎老师：回复橙子您好，收到发票的当月开始摊销
2023-01-30 10:59:10
橙子：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 11:28:58
小黎老师：回复橙子不用谢，很高兴可以为您解答。
2023-01-30 11:49:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，开了发票，暂时没收到钱，会计分录如何做，还有我这是第一笔收入，我要先摊销还是结转成本。
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 需要结转成本的
179楼
2023-01-30 07:14:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 单纯的毛衣 发表的提问：
公司于2009年1月1日发行两年期债券，债券的面值为2 000 000元，票面利率为6％，发行价格2 040 000，每年付息一次，到期一次还本。假定债券实际利率为5％。编制发行债券，每年年末确认利息费用、摊销溢价，每年年末支付票面利息，到期偿还本金的会计分录。
同学，你好，我来做一下吧，你稍等。
180楼
2023-01-31 06:30:26
全部回复
桂龙老师：回复单纯的毛衣同学你好你看一下吧。
2023-01-31 06:55:36
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