?：回复UU老师 老师不好意思，我还是不太懂。因为我知道，就是当固定资产账面价值大于计税基础时，这时候是需要将本年利润减去会计和税法的折旧差值。那么当账面价值小于计税基础时候，也是本年利润减差值么，而不是加

UU老师：回复?您好，账面价值大于计税基础时相当于多提了折旧，多计入了费用，需要调增利润；账面价值小于计税基础时相当于少提了折旧，少计入了费用，需要调减利润

?：回复UU老师 不不，我指的是针对计算本期的应纳税所得额的计算，因为这个计算是在本年利润基础上算的，不是说费用之类的事情。所以我才问您是加还是减。可能是我没太理解您的意思。

UU老师：回复?您好，我这里说的是原理，折旧金额影响本年利润是通过期间费用科目影响的，因此您想捋顺折旧金额调增利润还是调减利润，需要明白费用与利润间的关系，费用多计则需要调减费用进而调增了利润，费用少计则需要调增费用进而调减了利润。 如果您只是记住折旧与利润的关系，可以记住下面结论：账面价值大于计税基础，利润总额加上折旧差额，账面价值小于计税基础，利润总额减去折旧差额。 另外差额在年度汇算清缴时调整，在所得税季度预交时和平时做账出报表时无需调整，按照账面价值计算出的利润总额计算缴纳税款即可。

挽之、：回复轶尘老师 老师，比如说扣过预交后增值税最终5000，这里一般增值税填5000，后面倒数第二排本期已缴还要把预征的城建教育附加税金额填进去吗？

挽之、：回复轶尘老师 老师，这里倒数第二排还要把本期预交城建教育附加税金额填进去吗？

轶尘老师：回复挽之、不需要了。增值税自动抵扣。

r：回复小林老师 我前几个季度都没有把附加税算到营业外收入里面，我是不是需要重新修改一下呢

小林老师：回复r您好，若您方便，最好修改下

r：回复小林老师 营业外收入二级科目应该写什么上去比较好

：回复盛夏的果实…你好，不用

盛夏的果实…：回复maize老师 缴纳的增值税是直接记入到应交税费的已交税金里面吗

maize老师：回复盛夏的果实…不是小规模做应交税费-应交增值税，一般纳税人按下面

盛夏的果实…：回复maize老师 好的

maize老师：回复盛夏的果实…满意请给五星好评，谢谢。

羽：回复肉肉老师 不理解，详细讲解一下

羽：回复肉肉老师 这个不理解，股票面值和注销股数计算的面值的总额，不是他们两个想加的和吗

肉肉老师：回复羽股票面值和注销股数计算的面值的总额，是面值乘以股数=减少的股本金额。 借：股本 （面值乘以股数）    差额计入资本公积 贷：库存股

学习：回复宋生老师 上个月入账的时候做错了，下个月才发现

宋生老师：回复学习你好！你是账做错了，但是申报是对的是吗

学习：回复宋生老师 账错了，申报也错了

学习：回复宋生老师 收入实际是24160.38，账面上做成了25610

宋生老师：回复学习你好！那你申报的时候按多少申报的

学习：回复宋生老师 24160.38的

学习：回复宋生老师 不好意思 老师 ，是25610不是24160.38

宋生老师：回复学习你好！能再说下，你收入实际是多少，申报的是多少，做账是多少吗

学习：回复宋生老师 老师，是按25610 申报的

宋生老师：回复学习实际收入多少？做账是多少

学习：回复宋生老师 收入实际是24160.38，申报是25610，账面上做成了25610

宋生老师：回复学习您好！这种，一般税局直接让你按25610了。他们会当你是有无票收入

学习：回复宋生老师 25610本身就是无票收入，只是换算成不含税收入换算错了

宋生老师：回复学习你好！这一点点建议你不要再去追了，真的很难追。你要追也行，直接下个月少报1000，省事多了

学习：回复宋生老师 后面账面上收入也更改过来，就是这多缴纳的87块账面上需要调整吗？

宋生老师：回复学习您好！不需要调了。你整个都当做是25610来就好了。

学习：回复宋生老师 如果不调该如何做账？

宋生老师：回复学习你好！直接按25610来做啊 借现金等 贷主营业务收入25610 应交税费-应交增值税

学习：回复宋生老师 可是我在交纳7月份的税费的时候，无票收入我直接把6月份多缴纳87块减去

学习：回复宋生老师 就等于6月份多交87块我7月份就少交了87

宋生老师：回复学习你好！没明白你意思。你申报表是怎么填的？

学习：回复宋生老师 六月份不是多交了87，七月份的时候无票收入是1000，1000-87=913为开具发票栏我就填913

宋生老师：回复学习你好！你如果税金是87可以按913，换算成收入来。 你这个是应该收入减去1000啊，不应该是减去87啊。87是税金啊

m&9：回复小林老师 比如计算2020年的公允价值变动的时候，为什么用4900-（5000+利息调整63.55）=-163.55  公允价值变动不是就是今年末和上年末的公允价值的差吗？公允价值不就成了账面价值了吗？

小林老师：回复m&9您好，因为公允价值减去账面价值就是公允价值变动

m&9：回复小林老师 那上年末的公允价值不就是最后的账面价值了吗？为什么还要±利息调整？

小林老师：回复m&9您好，利息调整是影响账面价值的

m&9：回复小林老师 所以年末的最终账面价值=公允价值±利息调整吗？

小林老师：回复m&9您好，不是的，账面价值等于初始成本+-利息调整

m&9：回复小林老师 反正就是利息调整影响账面价值，需要±利息调整是吗

小林老师：回复m&9您好，是的，您的理解非常正确

m&9：回复小林老师 那为什么其他债券投资最终处置的时候的快速计算公式=公允-账面+其他综合收益，这个账面价值为什么是上年末的公允价值，并没有±利息调整？

小林老师：回复m&9您好，因为最后都计入投资收益

果果：回复王雁鸣老师 但营业税金及附加是按5607.06计算的，地税的先申报，现在要怎么办

王雁鸣老师：回复果果您好，那不行等下月再加上这个0.03元吧。

果果：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复果果您好，不客气，下次记住，先报国税，再报地税。