Princess：回复陈静老师 千分之八是怎么回事？

陈静老师：回复Princess你好！工会经费没有千分之八这一说的。

雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗

许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的

雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写

许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款

严雨：回复森林老师 收到工会经费款呢

森林老师：回复严雨是收到的工会经费返还吗？

严雨：回复森林老师 1、个是返还  2、工会经费每年拨款

森林老师：回复严雨1、计提 借：管理费用等   贷：应付职工薪酬——工会经费 2、缴纳 借：应付职工薪酬——工会经费   贷：银行存款 注：企业会计准则第9号已经明确短期薪酬包括工会经费。 3、企业收到工会返还 情况一：企业工会组织单独建立了工会经费核算账户，作为企业工会组织的活动经费，企业财务无需做账，由工会组织记账。 借：银行存款   贷：拨缴经费收入 情况二：企业工会组织没有单独建立工会经费核算账户，返还的工会经费应当进入企业财务部门的账户进行核算。 收到返还工会经费时 借：银行存款   贷：其他应付款——工会经费 工会组织支付活动经费时 借：其他应付款——工会经费   贷：银行存款

糖糖：回复陈静老师 为什么有的做的贷其他应付款呢？

陈静老师：回复糖糖你好，这二个科目都是可以的，但按新准则是应付职工薪酬-工会经费

遵义-郑兰：回复maize老师 好的，就是其他税种没计提的也是这样做分录嘛

maize老师：回复遵义-郑兰这个需要看啥税种，具体税种，

遵义-郑兰：回复maize老师 这个工会就在应付职工薪酬里不转出来吗

maize老师：回复遵义-郑兰你缴纳时候做借应付职工薪酬 贷银行

遵义-郑兰：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复遵义-郑兰好的，我先回复别的学员了

宋生老师：回复时光正好您好!你已经做过分录的话，直接把回单贴进去。

时光正好：回复宋生老师 哦，这个月这个回单就不用做分录直接粘上就行是吧？

宋生老师：回复时光正好你好！是的。就是这个意思

时光正好：回复宋生老师 一般纳税人销售开的普票，进项是专票，进项可以抵扣普票的税额吗？例如普票税额2268专票进项税额8209那这个月增值税交多少？

宋生老师：回复时光正好您好！可以的。如果都是按17%或者11%这样的。

lzzwyqn：回复吴月柳 老师，我司计提时借：管理费用——工会经费，贷应付职工薪酬——工会经费。那么2015年12月底时冲回时，直接借应付职工薪酬，贷：管理费用——工会经费，摘要写“冲回计提工会经费”？

吴月柳：回复lzzwyqn嗯，写冲回多计提的工会经费就可以了