雪婧：回复宋生老师 谢谢宋老师，上面打错字了，我小规模担保公司有一笔收入已收到款项，但有不确定因素或要退回，请问会计分录该怎样做？也就是收款时先挂其他应付款还是预收账款好？ 下面是我做的会计分录： 收到时：借：银行存款 贷 其他应付款 若退回：借：其他应付款 贷;银行存款 若确定收入时：借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税金/应交增值税 宋老师，这样做对吗？ 还有，这样做，税务上应该可以吧？

宋生老师：回复雪婧您好！是的。对的。可以的。

雪婧：回复宋生老师 @宋老师:谢谢宋老师。

宋生老师：回复雪婧你好！不客气。

天行健：回复岳老师 如果没有代扣代缴个税的话，是不是就不能在企业所得税前扣除？

岳老师：回复天行健二者没有必然联系；但皆属法定义务。您不可理解为，“二者没有必然联系”就是可以不扣个税。代扣个税是必须的。

bamboo老师：回复，静态会计要素 描述一瞬间的资产和对资产的要求权，反映企业在一定日期的财务状况，包括资产，负债和所有者权益。 动态会计要素也称为利润表要素，即组成利润表的会计要素， 用以反映企业某一时期的经营成果。 动态会计要素 包括：收入、费用、利润。

，：回复bamboo老师 要求权是什么？

，：回复bamboo老师 那企业某一时期的经营成果又是不是资产呢？

bamboo老师：回复，一般来说 要求权指负债的债权人有要求企业还本付息的权利，所有者权益的投资者有要求企业支付股息红利的权利

，：回复bamboo老师 那如果我今天要算下资产等于负债加所有者权益，就是计算一下我今天的资产。而我今天赚了两百块。我今天赚的两百块属不属于我的资产？那既然属于我的资产那不就是属于静态吗？但是按照收入减费用等于利润那它又是属于动态？那到底是属于什么？我搞不懂的是这个原因。。。感觉好难表达

bamboo老师：回复，假如你赚了200 会计分录 借：现金或银行存款 200 贷：投资收益 这个现金或银行存款就是你的资产 投资收益200假设是收入减费用等于利润 这么解释的话请问你懂了么

，：回复bamboo老师 还是有点混淆，还是得跟着教学走，希望能够慢慢清晰，谢谢老师耐心回答

bamboo老师：回复，不是单纯的指200这个数字 是指会计科目

，：回复bamboo老师 还没学到会计科目，只学到会计要素，刚好讲到动态和静态这两个点，觉得不清楚就向您提问了。

bamboo老师：回复，刚入门 要慢慢领会

，：回复bamboo老师 那我现在不怎么懂也没关系吧老师，您知道我纠结的点吗 跟着后面会慢慢清晰吗？

bamboo老师：回复，刚入门 有个过程 逐渐深入 后面就好了 加油

爱哭鬼i：回复张艳老师 好的，

爱哭鬼i：回复张艳老师 谢谢

张艳老师：回复爱哭鬼i不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

VE。：回复maize老师 用的比提的少，需要调整，做借其他应收，贷其他应付吗？摘要就写调整刷应付余额吗？

maize老师：回复VE。是的，这个实务中一般不是负数，需要年末还才可以，

朱小慧老师：回复专一的大山3. 盈亏临界点=100000/(500*-300*1.1)=588 实现目标利润的销售量=(200000%2B100000)/(500-300*1.1)=1765 4. 盈亏临界点=100000*1.1/(500-300)=550 实现目标利润的销售量=(200000%2B100000)/(500-300)=1240

ID：回复蒋飞老师 两者对利润总额的影响是不是不一样呀

蒋飞老师：回复ID1.影响利润总额 2.不影响

许利华：回复Lyle 老师我这样写对不对呢

许利华：回复Lyle 老师你说的太精简了，我把握不住

Lyle：回复许利华嗯，合并起来就跟我一样

朴老师：回复机灵的人生以权益结算的股份支付在等待期内:借:管理费用等贷:资本 公积一其他资本公积 资本公积不属于得利。本题考核“直接”计 入所有者权益的利得或损失的核算内容,即其他综合收益的核算内 容,包括①重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动②按 照权益法核算的在被投资单位的其他综合收益变动中所享有的份额; ③可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失及持有至到期 投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失;④现金流量套 期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分;⑤外币财务报表折算差额;⑥自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值模式计 量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分。