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商业企业结转成本的会计分录
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问，结转本月已经销售的产品成本600000元作会计分录为什么不是贷主营业务成本？不是结转成本吗
借主营业务成本贷库存商品
226楼
2023-02-19 08:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ WWW 发表的提问：
一企业上年列采购商品一批，分录为 借：库存商品 贷:应付账款 同时列转主营业务成本 分录为 借：主营业务成本 贷: 库存商品 该业务未付款。请问： 1、现在会计上要怎么处理？是红字冲上年的暂估入库和结转成本分录吗？ 2、还是通过以前年度损益调整来处理。具体分录怎么做？？
你好，是暂估入库吗？还是仅仅没有付款
227楼
2023-02-20 05:44:20
全部回复
WWW：回复邹老师 暂估入库，款也没有付
2023-02-20 06:31:51
邹老师：回复WWW1，如果取得发票，冲销暂估入库的，根据发票入账 2，结转的成本不做调整
2023-02-20 06:59:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ じ☆ve?琳 发表的提问：
本月发出商品下月开票确认收入的，本月需要结转成本吗？结转成本的会计分录是怎么做的？
借：库存商品，贷：生产成本，借：主营业务成本，贷：库成商品，借：本年利润，贷：成本科目，费用科目，借：主营业务收入，其他业务收入，贷：本年利润
228楼
2023-02-20 06:12:24
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易 老师：回复じ☆ve?琳借：主营业务成本，贷：库成商品，
2023-02-20 06:34:31
じ☆ve?琳：回复易 老师 本月发出商品不开票时，结转成本不?怎么结转？下月开票时冲红上月的发出商品吗？再结转成本？
2023-02-20 06:53:02
易 老师：回复じ☆ve?琳借：发出商品，贷：库存商品。 借：主营业务成本，贷：发出商品
2023-02-20 07:12:42
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 甜美的砖头 发表的提问：
商业企业的成本科目有哪些，月末结转有哪些科目？
你好，货币资金、应收账款、其他应收款、固定资产、累计折旧、应付职工薪酬、应交税费期末一般都有余额。 期末余额转入本年利润的科目包括所有的损益类科目，如主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、税金及附加、所得税等科目。
229楼
2023-02-20 06:17:49
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 随缘 发表的提问：
老师你好，请问商贸企业的商品种类特多，成本用什么方法结转呢？
工业增加值有两种计算方法： 一是生产法，即从工业生产过程中产品和劳务价值形成的角度入手，剔除生产环节中间投入的价值，从而得到新增价值的方法。 公式：工业增加值=工业总产值-工业中间投入 本期应交增值税 二是收入法，即从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。 公式： 工业增加值=固定资产折旧 劳动者报酬 生产税净值 营业盈余
230楼
2023-02-20 06:38:59
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赵老师：回复随缘不好意思，这是另一个问题的答案，你们主营的商品是什么。
2023-02-20 07:06:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录结转分录
借销售费用，贷库存商品，销项（市场价格*税率）
231楼
2023-02-21 05:31:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
232楼
2023-02-21 05:43:56
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
这笔业务结转成本怎么写分录
详细的描述一下您的问题。
233楼
2023-02-21 06:08:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，生产企业以前年度多结转的生产成本，现在调整的话如何做会计分录
你好；      你之前结转是怎么做的分录。 发来看看怎么处理调整   
234楼
2023-02-21 06:18:51
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久别无恙：回复meizi老师 借：生产成本   贷：原材料
2023-02-21 06:47:39
久别无恙：回复meizi老师 原材料都是负数了
2023-02-21 07:15:28
meizi老师：回复久别无恙 你好；    多结转了。 那你红冲：借 原材料贷生产成本   
2023-02-21 07:39:29
久别无恙：回复meizi老师 这样的话对当期的所得税是否会有影响
2023-02-21 08:02:46
meizi老师：回复久别无恙 你好； 不影响 所得税；      你只是领用多了  ；  你有没有做到库存商品   结转销售没有   
2023-02-21 08:17:30
久别无恙：回复meizi老师 应该是做到库存商品中，也结转销售了
2023-02-21 08:47:20
meizi老师：回复久别无恙 你好； 那你还得做 ：借   库存商品负数贷生产成本 负数    借主营业务成本负数贷 库存商品负数   
2023-02-21 09:06:58
久别无恙：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 09:33:18
meizi老师：回复久别无恙不客气的。满意请给予评价  
2023-02-21 09:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡然微笑 发表的提问：
请问教师，商贸公司和工业企业的成本是按多少比例结转成本的？
你好，这个是没有一个统一比例的 正确做法是：结转成本金额=销售数量*单位购进成本或单位生产成本
235楼
2023-02-21 06:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小草 发表的提问：
商贸企业和物业公司有不同的地方，我想看看不同的地方，再是结转成本这块，是不是走劳务成本，收入和成本要匹配
你好，主要是物业公司发生计入劳务成本，而商贸企业计入库存商品，销售了结转到主营业务成本 这是两者最大的不同
236楼
2023-02-22 06:02:59
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小草：回复邹老师 那我应该学习我们什么课程呢？
2023-02-22 06:14:32
邹老师：回复小草你好，你需要分别学习贸易企业，物业的课程，从中比较二者的区别
2023-02-22 06:42:51
小草：回复邹老师 嗯嗯，我之前从事的是商贸企业的会计，目前想转行做物业这块的
2023-02-22 07:06:30
邹老师：回复小草你好，你可以 在学堂学习物业行业的相关课程，可以先对这个行业业务有个初步了解
2023-02-22 07:34:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 1473661957 发表的提问：
老师，我想学下商业的结转成本，和工业的结转成本，学哪个老师的课呀
你好，都是根据销售数量*单位产品成本计算的 课程就需要你去找商业，工业的课程学习
237楼
2023-02-22 06:15:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
技术服务行业本月怎么结转成本啊？会计分录怎么写？
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本 根据取得收入所对应的成本金额结转
238楼
2023-02-22 06:35:59
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洛杉矶的十点半：回复邹老师 那按收入的百分之几结转呢？
2023-02-22 07:03:29
邹老师：回复洛杉矶的十点半你好，这个没有一个统一比例，关键看你发生了多少成本，多少成本是与你实现的收入所对应的
2023-02-22 07:20:25
洛杉矶的十点半：回复邹老师 那技术服务行业利润是要控制在百分之几？
2023-02-22 07:36:14
邹老师：回复洛杉矶的十点半你好，需要看你当地税局对这个行业企业所得税税负率参考水平是多少了
2023-02-22 08:02:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蔡淑贤 发表的提问：
请问工业企业月结结转，原材料结转生产成本、生产成本结转制造费用、制造费用结转库存商品、库存商品结转销售成本，销售成本结转主营业务成本。是不是结转重复了？
一般是原材料领料，归集制造费用，分配制造费用 ，完工入库，销售货物结转成本
239楼
2023-02-23 05:52:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
240楼
2023-02-23 05:59:04
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＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-02-23 06:22:13
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-02-23 06:49:05
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-02-23 07:15:42
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-02-23 07:37:54
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-02-23 08:00:53
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-02-23 08:15:00
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-02-23 08:31:12
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-02-23 08:55:49
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-02-23 09:14:20
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-02-23 09:36:31
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-02-23 09:48:43
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-02-23 10:02:55
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-02-23 10:32:50
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-02-23 10:44:56
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-02-23 10:55:08
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-02-23 11:15:12
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-02-23 11:27:28
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-02-23 11:45:44
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-02-23 12:00:28
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-02-23 12:17:27
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-02-23 12:43:14
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-02-23 13:13:01
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-02-23 13:27:10
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-02-23 13:53:11
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