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商业企业结转成本的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自觉的唇彩 发表的提问：
老师，商贸企业有无票收入，后续这部分无票收入也不用开票，是不是这销售出去的库存结转成本了也不能开票出去了？
您好，正常结转销售成本。
271楼
2023-03-06 06:11:59
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林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
你好，我想问一下为什么实操里面，商贸企业，业务1，出口不结转成本，不算退税
您好！在后面的题目里有结转成本及计算退税的业务。
272楼
2023-03-07 05:31:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天使 发表的提问：
商贸企业购进商品有运费，之前的会计做账的时候把运费算到成本里面，结转成本又不算运费的成本，现在该怎么弄
那你结转有问题，你冲回重新结转成本
273楼
2023-03-07 05:57:39
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天使：回复maize老师 以前的几个月都冲会吗？
2023-03-07 06:14:44
天使：回复maize老师 库存商品是按含运费还是不含运费的来做呢
2023-03-07 06:42:39
maize老师：回复天使含运费，你采购运费是做成本
2023-03-07 06:56:27
天使：回复maize老师 好的
2023-03-07 07:24:33
maize老师：回复天使满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 07:38:43
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ XYP_ 发表的提问：
老师我是商贸企业，单一商品价格浮动不频繁，我使用先进先出法，这个月已经做了购进，购进单价与余额单价不一致， 方法一：结转成本先把上月余额数量单价结转再把本月剩余结转 方法二：做完本月购进后系统会汇总数量自动平均单价，按照系统自动平均单价结转 想问哪个方法对于先进先出法更准确
前面的方法会更准确一点
274楼
2023-03-07 06:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
结转包装物成本，包装物是随同商品销售的，会计分录这样做对吗？是做其他业务成本还是销售费用？
2.随同商品出售而不单独计价的包装物，记入“销售费用”科目；（促销） 　　3.随同商品出售单独计价的包装物，记入“其他业务成本”科目；销售收入记入“其他业务收入”（其他业务）；
275楼
2023-03-08 04:56:19
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 爱撒娇的发夹 发表的提问：
2015年10月28日，甲企业向乙企业销售a商品100件，标价每件1250不含税，成本价为每件800元，因是成批销售，甲企业给予乙企业20%的商业折扣，现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,并向乙企业开具增值税专用发票，双方协商后，同意对80件质量不十分严重的商品在原价格上折让20%，另20件退货，甲企业已将款项退换乙企业，销售商品的当月已结转销售成本。 1.编制甲企业销售a商品的会计分录 2.编制甲企业收取货款的会计分录 3.编制甲企业销售折让的会计分录 4.编制甲企业销售退回的会计分录
您好，稍等，老师正在回复
276楼
2023-03-08 05:17:44
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徐悦：回复爱撒娇的发夹销售产品， 借：应收账款 100*1250*（1—20%）*1.13 ， 贷：主营业务收入 100*1250*（1—20%） ， 应交税费—应交增值税（销项税额）100*1250*（1—20%）*13% 收款时 借：银行存款 （差额） 财务费用 20万*（1—10%）*2% 贷：应收账款 20万*（1—10%）*1.13
2023-03-08 06:06:43
徐悦：回复爱撒娇的发夹借：主营业务成本100*800 贷：库存商品100*800
2023-03-08 06:21:54
徐悦：回复爱撒娇的发夹题目没有说明收款时间，假设10天内收款， 借：银行存款110740 财务费用2260 贷：应收账款113000
2023-03-08 06:48:51
徐悦：回复爱撒娇的发夹销售折让的分录， 借：主营业务收入16000 应交税费-应交增值税（销项税额）2080 贷：应收账款16000+2080-361.6 财务费用361.6
2023-03-08 07:06:18
徐悦：回复爱撒娇的发夹销售退回时， 借：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税（销项税额）2600 贷：应收账款20000+2600-452 财务费用452
2023-03-08 07:24:00
徐悦：回复爱撒娇的发夹借：库存商品16000 贷：主营业务成本16000
2023-03-08 07:51:30
徐悦：回复爱撒娇的发夹最后退回应收款， 借：应收账款39866.4 贷：银行存款39866.4
2023-03-08 08:15:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 袁 发表的提问：
我想问下借主营业务成本 贷生产成本 这样的会计分录怎么结转呢
你好，生产成本一般会结转成产成品也就是库存商品的成本，不会直接转成主营业务成本的
277楼
2023-03-08 05:34:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
商贸企业，货到了，发票未到，暂估入库了，可以结转成本吗？
您好！可以的。按暂估的金额结转。
278楼
2023-03-08 05:41:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
商贸企业结转成本的数量大于销售开票的数量，税局问时怎么解释合理？
你好！促销或清仓有赠品。这只是借口
279楼
2023-03-08 06:09:00
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骆旭燕：回复QQ老师 赠品不体现在发票上也是视同销售呀，公司为了多结转成本控制利润，费用票找不到 ，就把成本做高，弄的结转成本的数量大于开票的数量，怎么合理解释呢？
2023-03-08 06:39:09
QQ老师：回复骆旭燕你好！本身就是非正规业务，不会有合理解释的，
2023-03-08 06:55:03
骆旭燕：回复QQ老师 那公司找不到费用票，利润很高，老板就买材料票，不这样结转的话库存消不了，怎么控制利润呢？
2023-03-08 07:13:29
QQ老师：回复骆旭燕你好！那只可以控制开票金额控制是收入
2023-03-08 07:31:54
骆旭燕：回复QQ老师 老师，问题是开票金额无法控制，当月的当月客户必须让开，有没有其它纳税筹划的空间来控制利润？
2023-03-08 07:45:57
QQ老师：回复骆旭燕你好！注册小规模公司，利用小微企业税收优惠政策
2023-03-08 08:10:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 独特的黄豆 发表的提问：
我们是商贸企业，直接从进货厂家运输货物到销售方，进货厂家给我们开票100吨，实际到销售方开票99.98吨，0.02吨合理损耗怎么做处理，可以直接做盘亏表，结转成本吗？
您好，在合理损耗范围内，合计损耗金额不需要做盘亏，计入成本即可，不过单价相对增加而已。
280楼
2023-03-09 05:49:29
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独特的黄豆：回复小林老师 结转成本时，直接按开出去的发票吨数加上合理损耗吨数，乘以加权平均单价，计算结转成本金额可以吗？
2023-03-09 06:05:17
小林老师：回复独特的黄豆您好，您写的文字我不是很明白，麻烦您用具体数字表示下。对于进货厂家给我们开票100吨，实际到销售方开票99.98吨，您的成本还是100吨的金额，数量99.98吨，收入是99.98吨，金额是99.98吨。
2023-03-09 06:24:05
独特的黄豆：回复小林老师 进货发票100吨，10000元，销货99.98吨，收入10997.8，我结转成本99.98吨吗？
2023-03-09 06:35:13
小林老师：回复独特的黄豆您好，进货发票100吨（10000元），您入库和出库也只能是99.98吨。收入金额10997.8。您只能结转成本99.98吨。
2023-03-09 06:47:51
独特的黄豆：回复小林老师 还是结转99.98吨加上0.02吨合理损耗的，乘以加权平均单价呢？因为有存货，不可能销出去一笔，结转一笔
2023-03-09 07:14:53
小林老师：回复独特的黄豆您好，0.02吨的合理损耗，您出入库都不要考虑数量，但考虑金额。您上述描述的业务，入库数量99.98吨，金额是100吨的价格，出库数量99.98吨。这样您不影响您计算加权平均单价。
2023-03-09 07:44:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
老师，请问下商贸企业结转成本的凭证后面要附什么样的附件，有模板吗？
你好，商贸企业结转成本的凭证，附件是：出库单（这个是单位自制的，没有统一规定的模板）
281楼
2023-03-09 05:56:15
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含蓄的玫瑰：回复邹老师 出库单是用A4 纸打印出来附在凭证后面吗
2023-03-09 06:19:11
含蓄的玫瑰：回复邹老师 出库单上面要反映哪些信息呢
2023-03-09 06:32:12
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，可以是A4 纸打印出来附在凭证后面 也可以是那种专门的出库单的单据（一式几份填写的那种）
2023-03-09 06:56:04
含蓄的玫瑰：回复邹老师 老师可以发一个参考下吗
2023-03-09 07:25:58
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，请看这个图片 
2023-03-09 07:37:53
含蓄的玫瑰：回复邹老师 好的谢谢
2023-03-09 08:07:40
邹老师：回复含蓄的玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-09 08:26:00
含蓄的玫瑰：回复邹老师 2021年暂估了了主营业务成本，发票在2022年收到的，2021年成本多估了几千元，2022年要怎么进行账务处理呢
2023-03-09 08:46:20
含蓄的玫瑰：回复邹老师 老师我上面还有问题哈
2023-03-09 09:00:10
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，现在的暂估成本，与之前出库单也没有任何关系啊 
2023-03-09 09:13:16
含蓄的玫瑰：回复邹老师 现在说的是另一个话题了
2023-03-09 09:40:00
含蓄的玫瑰：回复邹老师 和出库单没有关系
2023-03-09 09:51:44
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，把暂估的成本分录红冲，然后根据取得的发票再做相应的分录 
2023-03-09 10:08:38
含蓄的玫瑰：回复邹老师 2021年成本发票没取得，但是货已经卖出，也结转了相对应的成本，成本票在上2022年才收到，发现2021年估大了，成本多进了，2022年要怎么处理呢
2023-03-09 10:33:28
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，把暂估的成本分录红冲，然后根据取得的发票再做相应的分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-09 10:49:23
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 塄塗 发表的提问：
商贸企业结转成本以入库价还是售价 如以入库价结转，第二月没有入库，还以第一个月入库价结转
购入货物时，借：库存商品（入库价） 贷：相关科目 售出时，借：相关科目 （售价）贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（入库价）
282楼
2023-03-09 06:03:50
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塄塗：回复答疑陈园老师 如以入库价结转，第二月没有入库，还以第一个月入库价结转？
2023-03-09 06:32:53
答疑陈园老师：回复塄塗是的。你第二个月没有进货，卖出的货还是第一个月进的货啊，对不对。要按第一月的进货价结转。
2023-03-09 06:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 有梦想的小矮人 发表的提问：
商贸企业结转成本是按照比例结转成本的，当结转的成本大于主营收入时有没有问题啊？
你好，一般是不会出现成本大于收入的情况的
283楼
2023-03-09 06:08:59
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有梦想的小矮人：回复邹老师 @邹老师：如果出现了会有什么后果吗？另外，不知道前期我们会计是怎么做账的，累计库存特别大，实际库存根本没有那么大，这块有什么办法可以把库存消掉吗？
2023-03-09 06:24:15
邹老师：回复有梦想的小矮人你好，很可能引起税局查账 可以慢慢的通过多结转成本，把库存减少
2023-03-09 06:39:46
有梦想的小矮人：回复邹老师 @邹老师：老师我都按照主营收入的98%结转的，那结转比例最多可以结转多少啊？
2023-03-09 07:09:28
邹老师：回复有梦想的小矮人你好，需要按实际成本，而不是按比例
2023-03-09 07:27:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 铁哥哥 发表的提问：
核算题！企业一月销售商品一批，价款500000元，增值税65000元，该批商品成本为380000元，款项于3月收到，编制销售，结转成本，收款会计分录
你好 借，应收账款565000 贷，主营业务收入500000 贷，应交税费——应增销65000 借，主营业务成本380000 贷，库存商品380000 借，银行存款565000 贷，应收账款565000
284楼
2023-03-10 07:48:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱撒娇的朋友 发表的提问：
销售材料价款是10万，给予10%的商业折扣，收到买方开具的商业汇票材料本钱4万别吃销售材料结转成本的会计分录。
你好，不考虑税的情况下， 确认收入，借：应收票据 9 贷：主营业务收入9 结转成本，借：主营业务成本 4 贷：库存商品4
285楼
2023-03-10 08:07:46
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