那就调整冲出来 借其他应付款-个人部分社保 贷管理费用-社保 缴纳社保的时候借应付职工薪酬-社保 贷银行存款 贷 其他应付款-个人社保 正常的是 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

借：管理费用 贷：其他应付款

你好，计提的什么业务，分录怎么做的

可以冲减的。借以前年度损益调整，贷累计折旧，金额写负数36000