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会计中费用收入期末无余额吗
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Livia 发表的提问：
计算应收账款的机会成本中为什么会需要算平均收现期这个概念啊，没懂，还有计算应收账款的平均余额，不是期初加期末除以2吗？
你好同学，资产负债表里都是期初期末金额，平均收现期代表对方占用时间，所以要算
256楼
2023-02-26 15:51:06
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Livia：回复何江何老师 为什么算税前利润增加额，要把应收账款的机会成本的增加额算进去啊？
2023-02-26 16:33:10
何江何老师：回复Livia你好同学应收账款作为企业为扩大销售和盈利的一项投资，也会发生一定成本，所以企业需要在应收账款所增加的盈利和所增加的成本之间作出权衡
2023-02-26 17:01:36
Livia：回复何江何老师 那以前算税前利润增加额时没算这个啊？
2023-02-26 17:21:53
何江何老师：回复Livia这个是财务管理计算的
2023-02-26 17:34:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李小冉 发表的提问：
老师，制造费用期末有余额吗
你好，一般来说制造费用科目期末是没有余额的
257楼
2023-02-26 16:20:59
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李小冉：回复邹老师 余额去哪了
2023-02-26 16:47:57
李小冉：回复邹老师 比如生产一项产品用了材料1万，人工2万，制造费3万，全部完工，那么完工后6万元直接转入库存商品吗？借:库存商品6，贷:生产成本6，中间还有别的分录吗
2023-02-26 16:57:58
李小冉：回复邹老师 用不用写借:生产成本3，贷:制造费用3，意思是先将制造费用转入生产成本里，再做上面的分录
2023-02-26 17:14:20
邹老师：回复李小冉你好，余额结转到生产成本或者库存商品里面了，过程是这样 借；生产成本1万，贷；原材料1万 借；制造费用5万，贷；应付职工薪酬等科目2万，银行存款等科目3万 借；生产成本5万，贷；制造费用5万 借；库存商品6万，贷；生产成本6万
2023-02-26 17:25:32
李小冉：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-02-26 17:49:15
邹老师：回复李小冉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 18:01:19
小颜老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 苗条的狗 发表的提问：
老师。请问资产负债表中的应交税费无论是期末余额还是期初余额都是负数的。这是代表什么意思啊？
学员你好，代表期初期末都是预交了税款。或者是未计提税款。
258楼
2023-02-27 05:26:22
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ Lily 发表的提问：
损益类科目期末不是应该无余额吗，比如税费及附加税
同学，你好，损益类科目期末无余额，税金及附加也是损益类科目
259楼
2023-02-27 05:43:04
全部回复
Lily：回复小叶老师 之前会计做的期末未交增值税和附加税都有余额，我应该怎么结转呢？
2023-02-27 05:57:15
小叶老师：回复Lily是应交税费里头是么？这个有余额是正常
2023-02-27 06:25:10
Lily：回复小叶老师 是的，我年初做账余额对不上不知道什么原因
2023-02-27 06:41:36
小叶老师：回复Lily应交税费属于负债，有余额是正常的
2023-02-27 07:00:45
Lily：回复小叶老师 新设账套把科目余额表的数字录入初始余额里就可以，要不要再结转呢
2023-02-27 07:15:39
小叶老师：回复Lily不需要结转呀，正常录入
2023-02-27 07:45:06
Lily：回复小叶老师 只要录入初始余额表里就可以是吧
2023-02-27 08:08:06
小叶老师：回复Lily嗯，是的哈，应交税费的金额正常录
2023-02-27 08:28:38
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
老师现在一般会计记账软件资产负债表中的应收款项的余额是，应收账款的期末余额+坏账，还是应收账款借方余额+预收借方余额+坏账？
同学你好编制报表的时候，有可能有重分类的，也有不重分类的。 如果不重分类的一般是应收账款的期末余额-坏账， 如果是重分类的应收账款借方余额%2B预收借方余额-坏账？
260楼
2023-02-27 06:08:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lucky 发表的提问：
2018年12月份的负债表中的期末余额就是2018年报里的期末余额吗？
你好，是的，期末余额就是12月份的期末余额
261楼
2023-02-27 06:20:10
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Lucky：回复邹老师 2019的年初余额就是2018年12月份的期末余额是吗？
2023-02-27 06:34:54
邹老师：回复Lucky你好，是的，是这样的
2023-02-27 06:49:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，刚接手从代账公司拿回来的账，代账有几年了，最近一期的科目余额表中转出未交增值税有2个不同的数，一个用二级明细，一个用三级明细，该如何合并转出未交增值税？另外科目余额表中有期初余额，本期发生额，本年累计发生额，期末余额，这四个都有借贷方。那我怎么录入？期末余额录入新建的期初余额，那本年累计借贷方录入什么金额？
那就是他之前的账务处理科目设置有问题，转出未交增值税是一个二级明细科目，不是三级明细科目。你在建账的时候，你直接把这个二级和三级的金额相加来作为你的期初数据。
262楼
2023-02-27 06:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 余生。。。 发表的提问：
哪些科目，期末无余额
你好 一般损益科目无余额的 比如注意业务收入 主营业务成本 财务费用 管理费用 销售费用等
263楼
2023-02-28 05:58:42
全部回复
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 坚强的白云 发表的提问：
老师，我们是季报的，小会计准则，报税中，资产负债表不会填，我是把我余额表期初余额填到资产负债表的年初余额，余额表的期末填在资产负债表的期末余额，这样对吗，我们还是手工账，有点晕
你好，资产负债表这样做是对的，
264楼
2023-02-28 06:06:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张老师 发表的提问：
进项税额转出，期末是没有无余额的对吗？
你好，这个科目转出之后是没有余额的
265楼
2023-02-28 06:24:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 丹 发表的提问：
汇算清缴中的期间费用填12月期末余额，还是本年的发生额？
您好 汇算清缴中的期间费用填本年的发生额
266楼
2023-03-01 05:06:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Z 发表的提问：
资料:M公司采用余额百分比法估计应收款项信用减值损失,预期坏账损失率为3%,第一年年末,应收账款的余额为100000元:第二年,应收账款中12000元确认无法收回,第二年年末,应收账款余额为30000元,第三年,上年已冲销的坏账8000元收回。第三年年末,应收账款余额为150000元。
你好 第一年 借，信用减值损失3000 借，坏账准备3000 第二年 借，坏账准备12000 贷，应收账款12000 借，信用减值损失9900 贷，坏账准备9900 第三年 借，应收账款8000 贷，坏账准备8000 同时 借，银行存款8000 贷，应收账款8000 借，坏账准备4400 贷，信用减值损失4400
267楼
2023-03-01 05:35:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
科目余额表中，本期无入库，借方有余额，怎么处理？
销售出去，你是不是没有结转成本？或者是没有做收入。
268楼
2023-03-01 05:48:03
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沛艳：回复郭老师 贷方金额就是销售成本金额。期初库存6个共11681.4元，出库3个共5840.7元，库存3个也是5840.7元，什么原因期未余额会多0.02元呢？
2023-03-01 06:23:17
郭老师：回复沛艳你看下入库单 这个是本期入库的
2023-03-01 06:37:07
沛艳：回复郭老师 没有记入库的账，本期也没有入库。怎么调？
2023-03-01 06:52:45
郭老师：回复沛艳那你看一下你的明细账本期借方是什么业务？
2023-03-01 07:21:29
沛艳：回复郭老师 收到的发票比之前暂估入库多了0.02元？
2023-03-01 07:42:23
郭老师：回复沛艳那你应该减去才对。
2023-03-01 08:00:16
沛艳：回复郭老师 老师，你好，怎么减？发票上就是多了0.02元。可以把它加在进项税里吗？
2023-03-01 08:22:23
郭老师：回复沛艳库存商品多了 进项少了吗 还是应付多了
2023-03-01 08:50:49
沛艳：回复郭老师 收到后发票商品比之前做暂估时多了0.02元。
2023-03-01 09:09:53
郭老师：回复沛艳那没有问题 发票多 你暂估的少就应该入库
2023-03-01 09:37:51
沛艳：回复郭老师 账务怎么处理？
2023-03-01 10:05:34
郭老师：回复沛艳借库存商品贷应付帐款
2023-03-01 10:16:45
沛艳：回复郭老师 金额怎么处理？多了0.02元。
2023-03-01 10:40:09
郭老师：回复沛艳结转成本结转出来就可以
2023-03-01 10:56:09
沛艳：回复郭老师 领用时已结转成本，还需再多做一笔结转0.02元吗？
2023-03-01 11:22:00
郭老师：回复沛艳下一次结转就可以 或者多做一个
2023-03-01 11:40:48
沛艳：回复郭老师 分录怎么写？
2023-03-01 11:55:29
郭老师：回复沛艳借主营业务成本贷库存商品
2023-03-01 12:22:56
沛艳：回复郭老师 不行哦！明细账还是体现有0.02元
2023-03-01 12:40:08
郭老师：回复沛艳库存商品明细也得冲啊。
2023-03-01 12:52:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问损益类科目在填入试算平衡表中的时候，期初余额和期末余额要填入吗？
你好！年中建账是需要填写的
269楼
2023-03-01 06:05:56
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复QQ老师 对本月的损益类科目填入试算平衡表，要填写上月的期初余额和本月的期末余额吗？
2023-03-01 06:24:56
QQ老师：回复AA会计学堂-希老师你好！填写累计发生额没有余额的
2023-03-01 06:41:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 乐观的月亮 发表的提问：
老师好！资产负债表中的期末余额和年初余额！如果是7月份报表！1－7月的合计是期末余额减去年初吗
你好，如果是7月，是指发生额，并不是简单的期末减去期初的
270楼
2023-03-01 06:23:59
全部回复
乐观的月亮：回复王超老师 期末减去起初是本年的数据对吧
2023-03-01 06:42:27
王超老师：回复乐观的月亮比如你有300元钱，期末还有500元，你简单的算200元是只是一个净额 因为有可能你收到10000，花出去了9800
2023-03-01 07:00:42
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