任燕芳 Anne Ren：回复文老师 不一

文老师：回复任燕芳 Anne Ren那您的期初的余额一致吗

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 主营业务收入属于损益类科目

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 是借减贷增

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 为什么借方登记结转到本年利润，试什么意思？

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 结转到本年利润是什么意思啊？

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！每月结转损益类科目到本年利润，属于结转损益 结转损益是指在期末，损益类科目的余额将全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目余额为零的过程

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 为什么会结转呢

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！根据会计制度,可以每月结转损益科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转； 每月结转的方法叫做“账结法”，年底一次性结转的方法叫做“表结法”，采用“表结法”结转损益的，本期资产负债表的“未分配利润”项目的金额按上期资产负债表的“未分配利润”金额与本期损益表的“净利润”金额的合计数填列。 在线软件目前只提供账结法，需要注意的是在“期未处理”—“高级设置”中有个选项，一是按科目余额的反方向结转（系统默认值，将金额转换为正数后再来定义它的余额反方向；例如，财务费用—利息收入，若录为借方负数，在结转时，系统按借方正数结转至本年利润。二是按科目属性中定义的科目方向进行反方向结转；例如，财务费用—利息收入，若录为借方负数，在结转时，系统按贷方负数结转至本年利润。

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 这个看着头都晕了，老师

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 有没有通俗易懂的语句

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 有没有通俗易懂的语句

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！通俗点，就是财务制度规定了要结转损益，你记住照做

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 可以月底，也可以年底是吧？然后期末没有余额，转入本年利润

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！你的理解是正确的

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 老师，增值税中进项税和销项税的借贷方向一样吗？

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！他们的方向正好相反

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 不都是借减贷加吗？

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 增值税在借方，销项税在贷方

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！进项税金 借方增加、贷方减少 销项税金 借方减少，贷方增加

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 他们都是损益类科目的嘛？

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 怎么会借贷不一样呢？

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！他们不是损益类科目 会计制度规定了他们的余额方向

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 他是属于负债类科目

佳欣妹妹耶！：回复三宝老师 就应该是借减贷增

三宝老师：回复佳欣妹妹耶！进项税金属于资产类

雪白的墨镜：回复郭老师 老师，这个应付账款科目和预付账款有关系吗。现在是根据这个数据得不出来期末余额

郭老师：回复雪白的墨镜有关系 应付借方余额不就是预付账款

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 没看懂

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，就是固定资产转为清理，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 然后把清理余额转到营业外支出 借；营业外支出 贷；固定资产清理 无形资产做清理出来 借；累计摊销 营业外支出 贷；无形资产

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 固定资产清理 累计折旧这个是两个分录吗

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，是两个科目 固定资产转为清理， 借；固定资产清理（差额） 累计折旧（累计计提的折旧金额） 贷；固定资产（原值）

Supre：回复苳苳老师 填到新表的期初余额是吗？其中其他应付款和下面梁袁源那个二级科目是一样的也要填两个吗

Supre：回复苳苳老师 管理费用期末余额没有就不填是吗

苳苳老师：回复Supre是的*

点点美甜品屋：回复小明老师 成本类科目年末也要结转吗？

小明老师：回复点点美甜品屋只是制造成本要结转到生产成本哦

小明老师：回复点点美甜品屋结转分录为： 　　借：生产成本-制造费用 　　　　贷：制造费用 而生产成本到可以有余额，表示未完工的产品（或者叫半成品）

艾 琳：回复岳老师 这个资产负债表表中应收账款的期末余额怎么算呢