徐阿富老师：回复风中的小草如果有社保的，那么贷其他应付款或其他应收款――个人社保

徐阿富老师：回复风中的小草有扣个税的，贷应交税费――个人所得税

惘然：回复邹老师 还是需要计提吗？个人所得税怎么处理

邹老师：回复惘然你好，开具81万 就做81万的收入，同时结转81万对应的成本，而不一定 就是购进的74万的 成本应当是81*200/270才是的

惘然：回复邹老师 ？？？ 老师你回答错了吧

邹老师：回复惘然你好，还有什么疑问吗

自由的小蜜蜂：回复邹老师 如果说是当月工资，当月发月呢？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，还是这个分录，只是都是一个月做

自由的小蜜蜂：回复邹老师 就是说只要是工资，都是需要计提的是吗？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，是的，需要先做计提，然后做支付的分录

自由的小蜜蜂：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复自由的小蜜蜂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

青春侠：回复邹老师 那公积金和社保,怎么做会计分录呢？

邹老师：回复青春侠举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

.小方.：回复李爱文老师 老师，用会计分录怎样体现

李爱文老师：回复.小方.没有分录，直接就是从应发工资总额中就扣除了 按扣除后的金额做“应付职工薪酬——工资”

╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适

邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗

meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资

meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证

meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件

岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳